義大利企業有哪些稅

A. 義大利對來源於外國的收入怎麼收稅

歐盟對於進口商品徵收的綜合關稅包括增值稅（VAT）和關稅（DUTY），具體計算方式如下：

VAT = （貨值(向海關申報) + 運費 + DUTY）X 19%

DUTY = （貨值 + 運費的70%）X 產品稅率

以義大利為例，當外國企業向義大利銷售商品時，需要遵守這些規則來計算關稅。這些規則旨在確保所有商品進口商公平地承擔稅負。

值得注意的是，歐盟設定的起征點為22歐元，低於這個數額的商品進口可能無需繳納關稅。

義大利等歐盟國家對進口商品的稅收政策旨在維護國內市場的公平競爭環境，同時確保國家財政收入。

此外，義大利對外國收入的征稅不僅限於進口商品，還包括服務貿易和其他來源的收入。具體稅率可能根據收入類型和外國企業的具體情況有所不同。

例如，外國企業向義大利客戶提供服務所得的收入，可能需要按照義大利的增值稅規定繳納一定比例的增值稅。

總而言之，義大利對外國收入的征稅機制涵蓋了多種進口商品和非商品性收入，旨在確保稅收公平，並為本國經濟提供穩定的財政支持。

這些稅收政策不僅影響外國企業，也對義大利消費者和本土企業產生重要影響，是歐盟內部市場運作的重要組成部分。

B. 移民義大利必備的稅務制度及稅收常識

受全球經濟不景氣的影響，2001年義大利經濟增長緩慢，低於政府的2%預期。新上台的中右政府推出了旨在振興經濟的「百日計劃」，該計劃包括鼓勵投資、增加就業、取消遺產和贈予稅、減輕企業負擔、促進工業和基礎設施建設、改革勞動用工制度、減少醫療開支、提高養老金最低額度、逐步取消地下經濟以及採用高新技術等措施，這些措施受到了企業主的歡迎，但也導致了勞資矛盾的加劇。
一、稅務制度
義大利的稅收體系以直接稅（如個人和企業所得稅）和間接稅（如增值稅、注冊稅、城市房地產稅）為基礎。
二、間接稅
（一）增值稅（VAT）
增值稅對所有商品和服務的交易征稅。根據規定，商品和服務的提供者可以抵扣支付的增值稅，而最終消費者則承擔增值稅。在義大利境內銷售商品或提供服務需繳納增值稅。標准增值稅稅率為20%，但大部分食品、農產品、特定情況下的房產及必需品稅率可降至10%或4%。
公司必須每月計算增值稅的銷項稅額和進項稅額，並在特殊情況下按季度計算和繳納。年度增值稅申報必須在每年3月15日前完成。
外國旅遊者在義大利境內購買並帶離歐盟國家的個人用品，在規定范圍內可獲得退稅。
（二）注冊稅或登記稅（Imposta di Registro）
注冊稅的徵收情形包括：
1. 在義大利境內形成的特定合同；
2. 在義大利境內外達成的涉及義大利境內商業企業或不動產的轉讓與租賃合同。
所有在義大利簽署的具有法律效力的書面契約和文件，必須在簽署後20天內到當地注冊局登記。稅基和稅率根據合同性質及當事人情況確定。
應繳納增值稅的交易，登記稅按平均普通稅率徵收；不需繳納增值稅的交易，則按以下稅率徵收：
1. 財產及權利轉讓，按價值10%徵收；
2. 公司設立或出資，按財務報表1%徵收。
1. 土地登記稅
土地登記稅適用於不動產轉讓，在公共注冊機關辦理正式書面手續時繳納。稅基與注冊稅相同，土地登記稅按不動產出售價格的3%征稅。
對於應征增值稅的不動產轉讓，可以一並徵收168歐元的注冊稅、土地登記稅和抵押稅。
2. 印花稅
印花稅是對稅法規定的文件、契約和票據等計征的稅種。在簽署或使用這些文件、契約和票據時，應按類別繳納印花稅。通常需要在規定的印花紙上起草文件，並在其他紙上起草的文件、票據和契約上貼上印花稅票。匯票和本票必須在專用印花紙上起草並粘貼專用印花。
一般文件的印花稅為固定金額（現行標准14.62歐元），但其他文件、契約和票據按固定稅率繳納。與增值稅有關的文件免繳印花稅。
（三）城市房地產稅（ICI）
義大利境內的房地產所有權人每年必須繳納城市房地產稅。計稅依據是建築物的注冊價值，即由當地土地局按照不動產種類和級別確定的估價乘以給定系數得出的值。稅率由所在地政府規定，稅率在0.04%至0.07%之間。

C. 時效更快！義大利VAT詳解，Temu賣家的急速合規秘籍

義大利VAT詳解及Temu賣家急速合規秘籍如下：

一、為什麼需要注冊義大利VAT

• 法律要求：在義大利設有固定機構、跨境銷售額超過特定閾值、作為電商企業在歐盟境內銷售或進行歐盟境內的遠程銷售時，必須注冊VAT。
• 合規經營：注冊VAT是合法經營的必要條件，有助於避免稅務風險和法律糾紛。

二、義大利VAT的相關信息

• 稅率：
  • 標准稅率：22%，適用於大多數商品和服務。
  • 降低稅率：10%、5%、4%，適用於特定商品和服務。
  • 免稅：0%，適用於免稅進口貨物和國際運輸等。
• 稅率計算：進口商品時需繳納關稅和進口VAT，關稅=申報貨值*產品稅率，進口VAT=*稅率。
• 稅號形式：義大利本地稅號由11位數字組成，歐盟稅號為IT+本地稅號。

三、義大利VAT申報注意事項

• 所需材料：銷售報表、清關票據、進項稅單據。
• 申報周期：
  • 季度申報：適用於商品總銷售額一年低於70萬歐元或服務總銷售額低於40萬歐元的情況，需額外繳納稅金的1%作為利息。
  • 月度申報：適用於商品總銷售額超過70萬歐元或服務總銷售額超過40萬歐元的情況。

四、義大利VAT的常見問題及解答

• Temu平台要求：是的，Temu平台要求半託管賣家申請義大利VAT並上傳平台，即使未達到義大利遠程銷售額門檻，使用義大利海外倉也需要申請VAT稅號。
• 與英德注冊差異：義大利VAT注冊需稅務代表，境外公司需在當地稅務代表輔助下完成注冊、代理申報、代繳稅金及承擔稅務連帶責任。
• EORI號：EORI是歐盟進出口必備登記號，與VAT一同申請，用於報關及支付進口關稅與海關增值稅。

五、Temu賣家急速合規秘籍

• 優先申請義大利VAT：鑒於義大利申請VAT號的時效最快，優先申請義大利VAT號能更快搶占歐洲市場先機。
• 准備齊全申報材料：確保銷售報表、清關票據、進項稅單據等申報材料齊全，以便順利進行VAT申報。
• 了解申報周期和規定：根據銷售額確定申報周期，並了解相關申報規定，確保合規經營。
• 咨詢專業稅務機構：如有需要，可咨詢專業稅務機構或代理公司，以獲取更詳細的稅務指導和幫助。

D. 有個義大利的客戶問我要VAT number，可是我們是離岸公司沒有，怎麼辦是不是可以用別的公司的稅號代替

VAT 即是 Value Added Tax ，附加稅，歐盟的一種稅制，即購物時要另加稅，如定價是 inc vat，即已含稅， excl vat 是未包稅，Zero vat 是稅率為0.義大利好像是 20% 稅率，(英國是17.5%)，即要多給20% 款項， 有些國對歐盟外購物不用付稅，IT00299910026 是該公司注冊編號，是當申請退稅時需顯示的號碼。

E. 在義大利公司繳納企業所得稅後股份分紅還要繳納個人所得稅嗎

對於義大利公司來說，需要承擔的公司所得稅主要來源為公司稅務年度的全部收入，而全部收入又由3個基礎項目組成，分別為公司毛收入、公司分經常性項目收益和資本經營所得。
根據中意稅收協定，股息、利息所得的預提所得稅率為10%，特許權使用費所得的預提所得稅率為15%。有常設機構的義大利非居民企業就其取得與 常設機構有實際聯系的境內境外收入繳納公司所得稅，稅率與義大利居民企業公司所得稅率一致統一按照24%的稅率征稅。