中國商業事業如何進行

① 我國企業應該如何開展網路營銷

企業網路營銷策略

一、經典營銷的新應用

無論是傳統營銷，還是新經營，一些基本的理論、工具或者手段往往是通用的，比如話題營銷、事件營銷、口碑營銷、一對一營銷、資料庫營銷等，在新營銷體系及案例中扮演了關鍵性的角色，甚至是作為核心點發揮作用。

二、依託互聯網展開的營銷

互聯網自進入中國發展到今天，網路營銷所呈現的形式、依託的工具及投遞的通路都有所變化，但任何一種應用都保持沿用至今，從最基礎的品牌網路廣告、外部鏈接、網路廣告聯盟，發展到依託第三方電子商務平台展開產品銷售以及厚積而勃發的搜索引擎營銷，再到已為眾多企業所熟知而使用成本極其低廉的郵件營銷,以及尚未得到普及應用的分類信息平台、電子雜志營銷、博客營銷、網路社區營銷、無線營銷等，營銷種類、工具與通路越來越豐富與多樣化。

搜索引擎營銷：網路了一下（.com），據CNNIC《2007年中國搜索引擎市場調查報告》顯示，44.71%的網民經常使用（每天多次使用）搜索引擎，每天使用一次搜索引擎的用戶也佔到17.2%，也即每日使用搜索引擎用戶數高達61.91%，意味著已有超過半數的網民開始依賴搜索引擎的使用。基於這種用戶基數及構成，搜索引擎已經成為企業市場推廣的重要營銷工具。

主要包括：登錄網路、GOOGLE、雅虎、搜狗、愛問、中搜等搜索引擎與新浪分類目錄、雅虎目錄、搜狐分類目錄等目錄網站，以及由關鍵詞分析、搜索引擎排名優化與維護、搜索結果頁位置競價等營銷形式構成的搜索引擎優化與營銷服務。

目前這種營銷方式由於效果的相對可測與服務商的大力推動，在中小企業中獲得了一定的應用，比如據網路Q3財報，其已擁有14萬多家企業客戶。
品牌網路廣告：品牌網路廣告是一種出現較早的網路營銷手段，面向訪問者強制推出，其呈現形式包括通欄、文字鏈接、流媒體、圖片、對聯等。目前品牌網路廣告為新浪、搜狐、網易等綜合門戶與矽谷動力、太平洋電腦、和訊等各行業垂直門戶所壟斷，一些中小企業網站難以爭奪到訂單。

外部鏈接：外部鏈接一般意義上是指其他網站連到本網站的鏈接，外部鏈接對於網站知名度擴散、搜索引擎針對網站的關注與收錄、PR值的提高等網路營銷重要指標頗有益處，同時，增加外部鏈接的過程相當於展開規模化外事活動與市場合作的重要基礎。這種營銷方式比較初級，一般而言諸多個人站長喜歡採用，在企業整體的營銷策略中只作為基本的一環而存在，而非關鍵性要素。

網路廣告聯盟：這種形式一直是個人站長們獲得收入的一個重要來源，相當於由眾多網站組成一個聯盟體，然後由聯盟發起者根據各個組成站的特點分發廣告，可以視為互聯網上的一種分眾媒體。如後來興起的知名度較高、運作非常規范的窄告也是其中一種。這種網路營銷採取按效果付費的機制，已為各類企業接受，大中小通吃。

電子商務與分類信息平台營銷：典型的例子，阿里巴巴、慧聰等第三方電子商務平台提供的商鋪及其打包服務（如誠信通、買賣通），通過這種虛擬商店的形式促成銷售，當然通過付費獲得優先一點的位置，引起的效果更好，或者是鑼鼓網等新興起的商業搜索提供的「電子商務+搜索」的組合營銷服務。緊接著興起的分類信息，也在推廣上做起了文章，基礎是眾多用戶免費發布房屋、求職招聘、二手等一類生活信息，然後服務商們開始推出顯著與優先序列位置的付費服務。這種營銷目前尚未形成規模，也未獲得廣大企業主群體的認可。但生活信息的有效率、轉化率或者說成交率相對較高，比如二手電筒腦的買賣，一般都能通過分類信息平台找到買主或找到賣主，既提供了方便，也促成了交易。

郵件營銷：郵箱的普及性應用與傳統DM直郵的結合，便催生了郵件營銷這種迅速普及的營銷方式，郵件營銷既可以許可郵件展開，也能以非許可郵件為輔，隨著消費者權利意識的增強及信息的泛濫，目前許可郵件營銷已佔據主流，典型應用於會議培訓、機票、鮮花、酒店、旅遊線路等產品與服務的營銷上，這種營銷方式同時可以幫助實現市場調研、客戶服務、傳播品牌等營銷目的，並可直接用作行銷工具，行銷任何產品與服務。
電子雜志營銷：在2005年迅速串紅的全新媒體——網路雜志，以最炫的多媒體技術得到了眾多網民的青睞，在短期內，迅速聚集了一個龐大的閱讀群體。而以此為基礎，網路雜志憑借多樣化的表現形式，細分化的目標受眾，相對精準的傳播方式，開辟出一條全新的多元化信息傳播渠道，但其企業的接受度還遠遠不夠。一方面占絕大多數比例的商業群體並沒有成熟的電子雜志閱讀習慣，二是企業自己製作電子雜志，進行許可郵件與電子雜志組合性營銷，其成本較高，不易操作，難以持續展開，三是如果借用第三方電子雜志平台，如ZCOM、XPLUS等，但其收費標准並不為眾多中小企業接受，而效果評估體系缺乏市場與應用考驗。
博客營銷：作為一種營銷工具，博客在2004年已受到關注，2005年開始不斷有企業參與應用，面向品牌推廣、公關傳播、消費者分析、客戶服務等方面提供支持，據網路公司2006年底發布的《2006年中國博客發展報告》，截止到2006年11月3日，全球中文博客站點數量達到5230萬，博客（Blogger）用戶數達到1987萬,平均每個Blogger用戶擁有約2.6個博客，博客站點數和博客用戶數均比去年有一定程度的增長，人均擁有博客數與去年相比也略有上升，說明博客的影響力正迅速擴散。

② 我國企業如何進行有效商業賒銷管理

目前歐美市場信用交易比例已達80%以上，有些國家甚至高達90%。隨著我國經濟不斷發展，我國企業賒銷的比例也在迅速攀升，賒銷成為企業競爭的重要手段，但是我國企業目前卻步如一個「怪圈」：一方面，我國企業賒銷比例只有20%，與發達國家之間存在巨大差距，另一方面，當開展信用銷售時，大量賬款被拖欠，變成呆賬、壞賬。我國企業壞帳率是5%-10%，有的企業壞賬率高達30%以上，遠遠高於西方企業平均0.25%～0.5%的壞賬率，差距大得驚人。 相對於快速變化的市場環境，我國信用體系建設的滯後和企業信用管理手段的匱乏已顯得極不適應，由此產生了巨大的信用風險，大量債務拖欠和壞賬極大的加大企業的經營成本，嚴重影響了企業的競爭能力和盈利能力，使企業整體經營不入惡性循環。國家統計局的統計，我國企業管理費用、財務管理和銷售費用占銷售收入的14%，而美國只有2%-3%。我國一個銷售收入1個億的企業，要支出1400萬的費用，而美國企業只要200-300萬元。我們比西方企業高出1000多萬元費用。所以隨著我國企業在質量和價格方面的競爭優勢逐步喪失，靠這兩方面來提高企業競爭力的潛力不大，如何提高信用銷售(賒銷)的能力，即更多地採用信用結算方式成為增強企業競爭力的一個重要因素。在當前國家信用體系發展整體滯後的實際情況下，企業自身必須加強賒銷信用管理，以更好地利用商業賒銷行為來為企業提升競爭力的同時又能有效規避因此帶來的風險。 我國企業進行賒銷信用管理的主要風險控制技術 目前呆、壞賬率比較高的企業基本上存在一個共同點：缺乏一套完整的管理體系，更多的是憑借經驗來進行商業賒銷管理。商業賒銷是一個復雜的過程，企業在賒銷管理中，要加強對賒銷行為事前、事中、事後的管理，使其能夠形成一整套行之有效的規范操作程序，並有針對性地採取一系列防範、化解措施。我國企業在目前的情況下，可以從以下幾個方面來進行商業賒銷管理，以較好的控制風險： (一)、加強信用調查和資信評價，確定合理的信用政策 商業賒銷是一種主要建立在信任基礎之上的信用， 企業信用風險管理因素首先是客戶信息的分析與管理，並在此基礎上制定合理的信用政策。 1、開展有效的信用調查 企業應通過不同的渠道獲取客戶信息，利用信用分析模型對客戶信息資料進行科學分析，對客戶信用水平進行評價，同時建立信息資料庫，對其進行動態管理，及時將客戶交易及信用記錄納入資料庫，定期對客戶信用等級進行復評，並在每次交易前，重點對交易方及項目進行全面、客觀的風險評估。主要內容包括：顧客背景狀況、行業狀況、技術水平、組織管理水平、經營能力等;反映顧客財務狀況的指標，如：資產負債表相關指標，獲利能力指標、營運能力、償債能力指標、發展能力指標等進行量化評價;以往的付款記錄、銀行信用、海關、稅務等記錄;上下游供應鏈(合作夥伴)的反饋與評價，以及對方法人代表、經營管理層的情況。另外，企業還可以在具體交易中請專業資信調查機構提供交易對手的信用研究報告，根據不同目的和需求，涵蓋不同的內容。 2、制定合理的信用政策 在對交易對方進行認真、細致的資信調查的基礎上，再依據信用授權程序，制定合理的信用政策。主要包括信用標准、信用期限、信用額度及信用條件等。 信用標準是顧客獲得企業信用應具備的條件，企業根據受評對象的評價結果來考察其是不是符合企業的信用標准，並根據不同的信用狀況決定是不是給予授信，給予的額度、期限、條件如何?對不符合企業信用標準的客戶、應堅決不給予信用，並向對方解釋原因，爭取對方理解，以維護好雙方的關系，為日後合作留有餘地。 信用期限是企業給客戶的付款期間。信用期過短，不足以吸引顧客;信用期過長，對銷售額增加固然有利，但會增加的各項費用、以及出現呆賬、壞賬的可能性，甚至造成利潤損失，因此企業必須在反復衡量中確定合理的信用期限。 信用額度是企業給客戶一定金額的信用限度。根據客戶的實際情況確定可以給予其的純信用額度，以及在不同擔保、抵押資產組合下的信用額度。 信用條件是企業給客戶信用的方式，以及為鼓勵客戶盡快回款而給予的折扣等優惠條件。根據客戶情況可以採取不同的方式與優惠條件進行賒銷。企業可以根據客戶情況的不同，確定是進行信譽賒銷還是擔保賒銷以及給予其折扣大小。 (二)、堅持以利潤和現金流為核心 企業產生應收賬款的主要目的是為了擴大銷售，增強競爭力，其管理目標就是追求利潤。就其本質而言，應收賬款可以看作是企業為了擴大銷售和盈利而進行的投資。但是我們應該看到應收賬款對企業具有某些不利影響，其影響程度取決於應收賬款的規模，尤其是不合理部分的規模，規模越大，負面影響越大;同時賬齡越長，壞賬風險就越高。所以在當前的形勢下，經營者必須克服傳統管理缺陷，不能過於注重銷售業績和賬面利潤，而應用新的管理思路和方法建立起一個以利潤和現金流導向的經營管理模式。 目前比較符合我國實際情況的信用管理戰略可概括成以下公式：高質量銷售最大化+應收賬款回收最快化+壞賬最小化=現金流最大化 違背這個公式的行為都可能給企業帶來危機。假如過多地關注風險，為了使壞賬最小化，採取過於保守的商業賒銷政策，容易使企業錯過很多銷售機會，造成銷售額降低;如果採用過松的銷售政策而促進銷售，銷售業績帶來的賬面利潤可能只是一個「虛胖」的數字，過大的非現金流量的應收賬款它就會擠占公司可以調配使用的現金流，增加企業債務負擔;另外，如果企業對應收賬款缺乏有效管理，容易使得管理成本大幅度上升，侵蝕企業利潤。所以，企業在日常經營中必須樹立「沒有現金流量的利潤不是利潤」的應收賬款管理管理原則，始終把資金回籠放在首位，加速應收賬款回籠，減少壞賬，確保企業有效銷售和經營利潤的最終實現。 在實際操作中，企業可以根據自身實際經營狀況，以年度預算的方式制定公司可以接受的信用銷售額度，從而避免單純為了增加銷售而盲目賒銷的情況，對總的賒銷額度和現金回收做好合理計劃和預測，控制公司面臨的總體信用風險。在內部營銷人員的考核激勵時，可以考慮設置一些例如回款速度、回款比例、應收已收比等與賬款相關的指標，將應收賬款的管理納入對銷售人員考核的項目之中，把營銷人員的個人利益不僅要和和應收賬款的管理聯系在一起，強化業務人員的回款意識。

③ 如何提高我國企業核心競爭力

要彌補我國零售業發展與發達國家之間的差距,簡單地依靠封閉起來自我發展是不可能的。要實現我國商業和物流業的跨越式發展,擴大零售業對外開放是一個必然選擇。當然,由於我國零售業與發達國家相比具有較大差距,所以堅持零售業對外開放的原則並不意味著全面放開或放棄管理,為了減少零售業對外開放可能帶來的沖擊,加強應對,趨利避害,我們應該做好以下工作：
1.加強資源整合，實現規模效益
在與外資零售企業的競爭過程中，中國零售企業比較明顯的劣勢在於經營成本高，財力單薄。針對這種情況，中國零售企業應注重資源的整合，實行強強聯盟，發揮規模效益。從而使企業降低成本，提高抵禦風險的能力。可以實現通過大力發展連鎖經營、 建立虛擬企業、實行跨地區聯盟、等途徑實現整合資源擴大規模的目的。同時，實現零售企業的規模經營需要政府的支持。實行規模化經營是中國零售企業發展的趨勢，各地政府都認識到為零售企業創造條件的重要性，近期幾個大城市都制訂了相關政策數千家零售小店逐步納入統一的連鎖系統。上海市政府提出將本地以提高他們的競爭力：北京13家企業在北京商委的主持下正式成立首連集團慮採取相關措施實行跨地區連盟，為當地零售企業的擴張掃清障礙。深圳市政府考慮打破地區限制，使零售企業規模化是增強中國零售企業競爭力的重要途徑，各地政府之間應互相配合，共同發展，增強零售企業的總體競爭力。
2.給予企業必要的政策支持
中國零售企業的平均利潤總額不及外國零售企業的1%，利潤率比外國零售企業低2.5個百分點，這表明企業內部資金積累能力較差，企業擴張需要從外部大量融資。財務資源的匱乏將進一步阻礙中國零售企業的做大做強。近年來零售業利潤微薄使得眾多企業內部融資舉步維艱，而行業競爭的不確定性和國際巨頭的強勢進入，又使得外部融資的難度加大。要積極研究政策措施，充分運用銀行、證券市場的融資功能和多種金融服務手段，引導和幫助企業拓寬融資渠道，提高資金使用效率，突破財務資源的瓶頸。
3.以人為本，強化企業管理
在世界居霸主地位的美國，零售業素來重視吸引和招募各行的精英。2000年當GE的CEO傑克.韋爾奇剛一宣布他的繼任人選時，落選的動力系統CEO鮑勃.納戴利就被慧眼獨具的Home Depot 董事會重金聘用，接替了20年來一直由合夥創業人伯尼.馬庫斯和阿瑟.布蘭克擔任的CEO要職。鮑勃.納戴利並沒有零售業的經驗，Home Depot 董事會看中的無疑是舉世公認的GE管理經驗。納戴利果然不負眾望，上任不久就大刀闊斧地實行了從企業文化到管理體制的改革，業績令業內人士刮目相看。反觀中國，國內商家的戰略大計迄今或掌握在由政府任命代表國有股的總經理手中，或由民營企業的創始人所控制。很多人都在談「人才不是挖來的，而是自己培養出來的」，雖然企業培養人才有著重要性，但「十年樹木，百年樹人」，面臨生死存亡的中國零售業根本不可能完全靠自己培養來解決人才危機。在入世後零售業面對列強的生死之戰中，人才的危機是最大的危機。
人力資源是制約中國零售企業發展的一個瓶頸。中國零售企業長期以來缺少吸引、培育和激勵高層次零售人才的機制，人才流失比較嚴重。企業內部掌握現代零售知識的高級人才比較匱乏，在參與國際化競爭時處於明顯的劣勢。中國零售企業必須建立規范的企業規章制度；由過去單純管理人的觀念轉變到如何激發人的積極性的思路上來。利用激勵機制，培養人才，吸納人才，留住人才，挖掘人的潛能，提高員工的經商素質，樹立團隊精神和敬業精神，增強企業的凝聚力和競爭力。同時還要加強多層次的培訓體系建設，重視人力資源開發，做好人才培養體系建設。要為人才的培養和作用的發揮提供良好的環境和條件，要打破論資排輩的陳舊觀念，大膽地把有特殊才能和技能的人才安排到重要部門和關鍵崗位；要讓有突出貢獻的人才享有優厚的物質待遇和較高的勞動報酬。在加強內部人本管理的同時，必須強化外部人本管理的意識，樹立消費者第一的思想.建立相關的機制建立良好的夥伴合作關系，極大地增進雙方利益。
4.塑造商店品牌，創建名牌
品牌資產被定義為可以為某個產品或服務增加或減少價值的一系列品牌資源和可靠性特點——如名稱、標志、產品、服務等。這些品牌資產包括品牌的忠誠度、品牌知名度、品質認定及其品牌聯想。品牌是一個公司的財務價值的重要組成部分。據《財富》雜志進行的一項調研結果顯示，20年前，有形資產佔到一個公司市值的95％，無形資產佔到5％；但是，在2001年這個比例發生了逆轉，一個公司的有形資產佔到28％，而無形資產卻佔到了72％。可見品牌的價值比重越來越大，但也應看到各個行業的品牌作用是不同的。比如香水，品牌對消費者來說是非常重要的，如果把「夏奈兒」這個牌子取掉，那麼它除了是有香味的水以外就一錢不值了，所以香水瓶上面的商標實際上是產品的整個價值。沃爾瑪百貨進軍國際市場取得成功，並非偶然或亂槍打鳥，或是將美國經營模式原封不動塞進新的市場，而是有計劃地調整、適應當地需求，完全站在顧客和環境的角度定位自己的行動，小心翼翼地種植「偉大品牌」的種子，有效提升當地顧客對沃爾瑪品牌的接受度。因此，國內企業如何強化自己的品牌呢？增加廣告費用早已不是擴大品牌知名度和忠誠度的唯一途徑，而打造品牌的技術內涵和管理內涵，提供良好的公眾服務，才是零售商們的當務之急。
零售企業依靠品牌的差別，建立持久的競爭優勢。具體而言，一是要建立信譽，堅守職業道德。二是了解顧客的需要，關心顧客的需要，滿足顧客的需要，獲得顧客的理解和支持。三是與顧客建立長期的關系，如開展承諾服務，建立客戶檔案，實施關系經理制。四是加強品牌的維護和宣傳，提高品牌的知名度，培養美譽度，並讓消費者親身感受到品牌的價值。五是在開發自有品牌時要注意商品類別的選擇，增強產品的設計開發能力，制訂嚴格規范的管理體系，實現全面的質量監督與管理，維護自有品牌在消費者心目中的形象。六是加強與生產商的合作，在互惠互利的基礎上使自有品牌的開發產生更大的效益。有關部門應加強研究關於零售企業知名商號及商業老字型大小的保護措施，流通企業要加強品牌整合、品牌保護、品牌培養，挖掘和發揮品牌資源。
5. 現代信息技術，科技助陣。
當代的零售業早已不再是傳統的「整買零賣，賤進貴出」的簡單商業行為。它是行業間科學管理和高科技應用的競爭。眾所周知，現代化的市場信息收集和分析本身就是高科技的體現。消費者的心理、行為、生活習慣以及收入甚至婚姻狀況無不成為商家的決策必需，新的系統、軟體應運而生。高科技在產品開發、商品策劃、銷售預測、貨源采購和精確定價等各個環節的應用已經成為經營者們不可缺少的決策依據。
互聯網的出現極大改變了傳統零售業的交易模式，基於互聯網技術的電子商務的興起，更是將零售業推到了一個新階段。順應技術發展潮流，實施電子商務，提升企業核心競爭力已成為業界共識。在80年代初，沃爾瑪就與休斯頓公司合作，投資7億美元建立起全美最大的私人衛星通訊系統。該系統包括客戶管理，配送中心管理，財務管理，商品計劃和價格管理，庫存管理，商品管理和員工管理幾個部分，管理人員可以通過計算機系統與任何一家分店，配送中心聯系，在1-2分鍾內就可以准確掌握這一天的商品、銷售、庫存、訂貨、配送、財務以及員工等方面的情況。藉此先進的通訊系統，提高了整個企業的配送體系、信息化水平和對整個市場變化的應變能力。目前我國零售企業的技術含量不高，與外資零售企業相比更是相距甚遠；同時，還存在著諸如硬、軟體的不完善，相應的法律法規不健全，配套服務的不到位等問題。但可以斷言，未來信息技術的高速發展和互聯網的加速普及，必將從根本上改變零售的方式和業態，傳統的零售業態必將全面應用電子商務這一技術手段，從而為零售業的發展開辟更為廣闊的空間。
沃爾瑪前CEO David Glass 曾經說過這樣一句話：「沃爾瑪是一家科技信息公司」。乍一聽，這句話很難理解：沃爾瑪不是世界上最大的零售商嗎？細細品味，Glass 這句話可以說是一語道出了沃爾瑪低成本、高效益的真諦。
6.特色制勝。
談到經營特色，國內商家的注意力尚停留在產品特色上。可是好的產品廠家希望擴大銷售渠道和市場佔有額，根本不理會商家希望獨家經營的希望。商家自有品牌則因為真正有規模的連鎖尚未形成，所以無論從理論探討還是實踐摸索均在雛形中，很難擔當產品特色這一重任。美國零售業對「經營特色」的理解范圍要廣得多，主要是強調商店在經營風格上的與眾不同。最典型的例子當屬沃爾瑪、Target和凱瑪特。乍一看，三家同屬折扣連鎖店類型，非常雷同。然而沃爾瑪以其「天天低價」早就形成了自己物有所值的風格，其對手都知道與沃爾瑪打價格戰無異於以卵投石；Target 通過多年的努力推出了眾多很有影響力的設計師品牌，逐步形成了自己領導時尚潮流的地位；夾在其中的凱瑪特因為一直沒有找到自己的經營特色，厄運不斷，最後不得不申請破產保護。
7.加快培育具有國際競爭力的民族大型流通企業。
目前，我國大型零售企業的資產、銷售、利潤水平不到國外零售巨頭平均水平的3%，我國現有的連鎖商業企業平均每家擁有的店鋪數為17個，與4688家分店的沃爾瑪、10400家的家樂福、26000多家的伊藤洋華堂等國際大型零售企業相比，差之甚遠，這與我國國民經濟的快速發展很不適應。政府要運用WTO的規則更好地促進我國零售行業和企業的發展，為企業創造公平競爭的市場環境。鼓勵優勢企業兼並劣勢企業，努力實現低成本擴張，促進企業集團化發展，提高市場集中度，減少市場無序競爭，爭取用5至8年的時間，培育出15至20家可以和外國零售企業相抗衡、初步具有國際競爭能力的大型零售企業。
8.優化零售企業業態結構
目前，便利店、超市等業態迅速增長，在同一條街上甚至有五六家便利店，門對門進行競爭，附近還有大型超市、百貨店等其他業態，都擺開場子進行競爭，這種情況顯然業態之間的布局和比例不合理，每一種業態與社區的消費能力也不成比例。這樣競爭會導致一些公司倒閉，優勝劣汰，另一方面也反映了中國零售企業態結構需要政府宏觀協調和控制，減少內耗。所以，為了避免惡性競爭，造成不必要的損失，最好的途徑是由政府引導協調，優化零售企業態結構，使各業態之間布局錯落有序，市場定位分明，各種業態在政府的宏觀引導和協調下，通過正常的磨合，各自辦出自己的特色，發揮自己的功能，形成多業態的對立統一體，產生良性競爭的效果。
9.連鎖經營集團化、多元化
連鎖經營最早誕生於美國，第一家連鎖店「大西洋及太平洋茶葉公司」1859年在美國紐約正式開業。距今已有146年歷史，特別是在20世紀50年代後得到迅速發展，與百貨公司，超級市場並駕齊驅而成為三種主要的零售企業組織形式。世界經濟聯合會預測，21世紀將是連鎖經營的世紀，一方面連鎖企業的擴張成功率比較高，另一方面連鎖行業的發展速度遠遠超過了其他業態形式。傳統企業的擴張要冒很大風險，新建企業成功率僅為20%，而以連鎖經營方式新建的企業成功率可在95%以上。連鎖經營是中國零售業發展的基礎，是制定零售業發展戰略的必然選擇，是商業制度的創新。根據2003年《中國零售白皮書》的數據，中國連鎖零售業平均增長速度在50%以上。未來5年銷售額達到1000億元的中國公司將首先出現在連鎖零售領域。目前中國連鎖商業已進入快速發展時期，業務空前擴大，業態更加完善、規模化、規范化程度不斷提高，銷量直線上升。
10.引導企業制定適合自身發展的戰略規劃。
中國的零售企業正處在快速成長期，規模擴張是這個階段的主要特徵。企業的規模擴張，一定要建立在企業具有自主知識產權和核心競爭力、經營模式成熟、企業文化完善、管理團隊優秀的基礎上。但在目前中國零售企業在成本控制、營銷、財務運作等核心競爭力方面均處於明顯劣勢的情況下，應先做強再做大。因此，在制定企業發展戰略時，有能力的內資大型企業集團可以選擇規模擴張，但中小企業應多關注盈利率，而不是市場佔有率。否則，企業的規模擴張之日，很可能就是走向衰落之時，這方面的教訓是深刻的
11.大力發展特許經營——21世紀商業發展的戰略選擇。
特許經營作為一種現代營銷形式，起源於美國。自產生以來，即以獨特的經營機制顯示出強大的生命力。如美國1997年的零售總額為23000多億美元，其中特許經營的銷售額達8000億美元，約佔零售總額的35％。隨著全球經營一體化和貿易自由化的加強，特許經營己呈國際化的發展趨勢。通過採取特許經營的方式，公司可以在較少投資和不冒風險的情況下增加外國市場的供貨量，進而控制經營方式和產品，並取得規模經濟效益。這樣的例子比較多，像肯德基、麥當勞快餐，柯達洗像店，富士法擴充店等，他們在我國的經營都是採用特許經營方式。
12.利用本土優勢，積極發展二三級城市。
中國是一個農業大國，農村人口佔80%，市場潛力巨大。2004年上半年，已進軍中國的外資零售業擴張步伐驟然加熱，擴張路線圖也消然發生了變化，在搶佔大城市的同時，經營成本低、市場空間大的二三級城市也成為他們新一輪的擴張目標。如家樂福，易初蓮花等外企都在山東、安徽、福建、四川、湖南等二級城市加緊選點布置。二三級市場消費行為差異極大，完全不同於一線城市。所以，國內零售商要積極利用本土優勢，認真做好二三線城市的市場調查研究，了解當地消費者需求，進而捕捉他們的消費行為，制定相應的營銷策略。
13.通過企業的每一個運營計劃和關聯活動，會同供應商、營運渠道和消費群構建相互依存的價值鏈和利益共同體，提高企業的整體營運能力。
首先是持久把持產品和服務的獨佔地位。只有在某一區域的某一行業同競爭對手比較，能有效地控制資源、成本、技術、市場和績效等因素而處於一種獨占其領先地位時才能超越對手。例如廣州汽車工業集團有限公司。其次是持續保持產品和服務的低成本。只在與顧客實現雙贏的過程中，企業一定要通過管理、規模生產、建立新型營銷體系等一系列舉措降低成本，並持續維持低成本優勢。這是任何企業必須始終考慮的目標。第三是持久保持產品和服務的差異化。企業惟有建立某種持久的差異性，才可能戰勝對手。
14.提高掌握核心資源的能力，一方面是創造和累積核心資源和基本能耐。
例如像華為、中興這樣的經營團隊擁有一流的技術，以及良好的經營默契。更重要的是，他們在某一特定的領域中深耕深掘、持久執著，自然形成不可替代的競爭優勢。另一方面是壟斷和獨占資源和技術。例如廣州汽車集團有限公司同日本三大汽車公司，以及東莞與諾基亞公司的合作是獨占技術。而能源、交通、通信等國家控股和壟斷，正是國有及國有控股企業在50強中佔74%的原因。
15.不斷拓展和鞏固事業網路，提高合作雙贏能力。
溫州的中小企業和貿易商之間，在過去十多年來，均依不同的業務和地域，自然形成合作分工體系，廠商之間基於互信，自然形成各種關系網路，彼此之間交易不需要合同，也沒有保證金，只是基於長期互利的信念，共同努力在市場上打拚，無論是國內還是國外均有很強的競爭優勢。這也是溫州貿易商打贏國際官司的由來。合作就是雙贏，我國被裁定為彩電傾銷是另一種結局。
以上，是我自己整理歸納所得，希望能對你有所幫助哦~~~

④ 請問我國的商業企業改革分那幾個重要階段,各階段有什麼主要特點

我國國有商業銀行改革已步入了關鍵時期，在改革過程中出現的各種問題，亦越來越深刻，整個金融界只能選擇正視這些問題才能更好把握未來。作為我國國有商業銀行的改革參與者之一，唐雙寧先生以務實的態度來對就國有銀行的改革問題提出了自己的實踐總結。
一、關於國有商業銀行改革的階段性

我國國有商業銀行改革是階段式向前推進的。我曾在不同場合對國有商業銀行改革的歷史階段進行過分析。二十多年來，國有商業銀行改革大致經歷了三個階段。

（一）1984—1994年的專業化改革階段

1984年以前，我國實行的是「大一統」的銀行體制。1984年，在中國改革開放的大背景下，從中國人民銀行中分設出中國工商銀行，加上專營外匯業務的中國銀行和原行使財政職能的中國人民建設銀行，以及1979年恢復的中國農業銀行，這四家銀行成為國家專業銀行，人民銀行則專門行使中央銀行職能。自此，中國形成了各司其職的二元銀行體制。

（二）1994—2003年的國有獨資商業銀行改革階段

1994年，國家成立了三家政策性銀行，實現了政策性金融與商業性金融的分離；1995年，頒布實施了《中華人民共和國商業銀行法》，明確國有商業銀行是「自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束」的市場主體。至此，四家專業銀行從法律上定位為國有獨資商業銀行。

1997年，亞洲金融危機爆發，同年11月中央召開了第一次全國金融工作會議，隨後陸續出台了一系列國有商業銀行改革措施，主要包括：中央財政定向發行2700億元特別國債，專門用於補充四家銀行資本金；將13939億元資產剝離給新成立的四家資產管理公司；取消貸款規模，實行資產負債比例管理；強化法人管理、績效考核等。

這一階段，許多先進理念和方法開始引入，經營績效和風險內控機制逐步建立，外部行政干預明顯弱化。但就總體而言，這一階段的改革主要在梳理內外部關系、引進先進管理技術、處置不良資產等層面上進行，尚未觸及到體制等深層次問題。

（三）2004年開始的國家控股的股份制商業銀行改革階段

2003年底，黨中央、國務院決定，選擇中國銀行、中國建設銀行進行股份制改革試點，並動用450億美元外匯儲備注資，希望籍此從根本上改革國有商業銀行體制。此次改革總體上分為三個步驟，一是財務重組，即在國家政策的扶持下消化歷史包袱，改善財務狀況。財務重組是國有商業銀行股份制改革的前提和基礎。二是公司治理改革，即根據現代銀行制度的要求並借鑒國際先進經驗對銀行的經營管理體制和內部運行機制進行改造。公司治理改革是國有商業銀行股份制改革的核心和關鍵。三是資本市場上市，即通過在境內外資本市場上市進一步改善股權結構，真正接受市場的監督和檢驗。資本市場上市是國有商業銀行股份制改革的深化和升華。

回顧二十多年來國有商業銀行改革的三個階段，前兩個階段以治標為主，兼顧治本，並為下一階段的改革奠定基礎；第三個階段在前兩個階段的基礎上，改革以治本為主，標本兼治。所謂治本，就是借鑒國際股份制銀行的通行做法，對國有商業銀行進行徹底的股份制改造。股份制商業銀行制度是當今世界各國普遍採用的一種制度模式，到目前為止還沒有哪種制度模式能超越過它。因此，股份制改革是中國銀行業發展過程中的必然選擇。

二、關於國有商業銀行改革決策的幾個基本考慮

國有商業銀行是我國銀行業的主體，在國家經濟資源配置和支付系統運轉中處於十分重要的地位。國有商業銀行改革涉及方方面面，需要統籌兼顧，精心准備，周密部署。因此，在國有商業銀行第三階段改革決策時，經過了反復論證、充分比較、多方權衡、慎重取捨，總結起來，主要有以下幾點基本考慮：

一是先易後難的考慮。國有商業銀行股份制改革與整個經濟體制改革特別是國有企業改革相互交錯、相互聯系、相互轉化，加劇了改革的緊迫性、復雜性和艱巨性。在股份制改革論證階段，開始曾設想橫向推進，同時起步，但決策難度非常大。後由橫向推進改為縱向推進，一行一策，選擇條件相對較好的行率先試點。這種先易後難的策略極大地加快了改革進程。

二是組合操作的考慮。按最初改革方案，消化四家銀行不良資產主要依靠財政資源，要麼由財政拿錢直接沖銷，要麼由財政提供擔保。由於「財源問題」，改革一直難以啟動。後來，考慮動用國家外匯儲備啟動改革，既可以減輕財政壓力，又可綜合發揮外匯儲備作用，提高外匯儲備利用效率。實踐證明，這種組合操作的策略能起到一石兩鳥的效果。

三是標本兼治的考慮。此次改革一開始就確立了標本兼治的改革思路，在財務重組的同時，專門下發了《關於中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》，確立了公司治理結構改革十個方面的內容，並確立了三大類七項考核指標，按季對兩家試點銀行實行嚴格考核，確保公司治理改革取得實效。

四是符合中國國情的考慮。任何改革都不能離開本國具體實際。只有根據中國國情並學習借鑒先進國家的成功經驗，改革才能取得成功。這個基本考慮在改革開始，就成為整個改革的一個基本指導思想。

三、關於注資和再次剝離問題

此次國有商業銀行財務重組過程中，注資、核銷和再次剝離成為社會關注的焦點，有人對財務重組中的注資、核銷與剝離的關系不甚了解；有人對發行2700億元特別國債後，為何還要再次補充資本金提出異議；也有人擔心再次剝離產生道德風險。對這三個問題，需要進行事實的說明和理論的解釋。

首先，注資、核銷與剝離是三個不同的概念。根據改革方案，此次財務重組的基本思路是先將兩家試點銀行原有的所有者權益、准備金和2003年利潤全部轉為風險准備，專門用於核銷資產損失，即2003年年終決算之前，盡量處置已經明確的損失類貸款、部分可疑類貸款和財政部、人民銀行、銀監會確認的非信貸類損失，這叫核銷；未核銷部分在2004年上半年進一步處理，即將中建兩行1498億元和1289億元可疑類貸款按市場方式出售給資產管理公司。由於1999年進行過一次這樣的處理，當時稱為「剝離」，這次盡管引進了一些市場機制，有別於上次的做法，但仍習慣地稱為「剝離」；與此同時，通過國務院批准設立的中央匯金投資公司分別向中行和建行注資225億美元（摺合人民幣各1862億元），專門用於提高資本充足率，這叫注資。注資的性質是國家以外匯資產補充兩家試點銀行資本金的股權投資行為，相應增加了國家股權，目的是提高資本充足率。注資、核銷和剝離在本次財務重組中是相互關聯的三個環節，各有特定的含義。

其次，1998年發行2700億元特別國債後國有商業銀行資本充足率的真實情況。1998年發行2700億元特別國債補充國有商業銀行資本金，當時從理論上計算四家銀行平均資本充足率應該達到8%，但事實上按當時標准僅達到4.6%，到2003年又下降到4.28%；如按新辦法測算，採取審慎的作法，扣除全部貸款損失，則僅為-2.29%。主要原因有：

一是測算數據與實際執行結果相差較大。當時測算資本金缺口時用的加權風險資產額是以四家銀行1997年6月末的風險資產數為基礎，按四家銀行1994、1995、1996各年下半年的資產平均增長率推算的；呆賬貸款及資本總額則以1997年6月末的數字代替。但從實際執行來看，1997年末四家銀行風險資產及呆帳貸款均出現了上升，而資本總額則出現了下降。如按實際執行數據測算，1997年末資本充足率達到8%需補充資本金3365億元；反之，如按2700億元補充資本金，1997年末的資本充足率則為6.87%。

二是1998年資本扣減項和加權風險資產大幅上升。1997年底，進一步規范了對商業銀行的非現場監管，要求商業銀行從1998年起報送以統一法人為單位的本外幣、境內外及附屬公司合並的會計報表，為此四家銀行1998年末呆賬增加323億元，加權風險資產增加22116億元，使資本充足率比1997年末又下降2.23個百分點。

三是由於沒有建立起動態的資本金補充機制和其他政策原因，一方面資產規模不斷擴大,風險資產持續上升；另一方面扣減項不斷增加,加上向資產管理公司撥付資本金等因素,使後來國有商業銀行資本充足率不斷下降。採取新的審慎辦法後，資本監管更接近於國際通行作法，更為真實，但也出現了更大程度的下降。

最後,為什麼需要再次剝離。1999-2000年四家銀行已經剝離了13939億元不良資產，這次改革為什麼還要再次剝離？這是這次改革中普遍關心的一個問題。應該說，國有商業銀行不良貸款是多年積聚起來的，其成因非常復雜，是國民經濟深層次矛盾的綜合反映。總的來看，國有商業銀行不良貸款的形成，除自身體制落後、內部管理和外部監管薄弱等原因外，其主要原因是：我國直接融資佔比過低，企業嚴重缺乏自有資金，生產經營過度依賴銀行貸款；為支持產業結構調整，體制轉軌和國有企業重組，國有商業銀行發放了大量特定貸款；社會信用環境較差，企業逃廢銀行債務嚴重；未能實行審慎會計制度造成大量虛盈實虧等。由此可見，國有商業銀行歷史上聚集起來的各種損失，不同於西方市場經濟國家商業銀行的經營損失，它是我國為建立社會主義市場經濟體制，保持國民經濟快速發展和社會穩定而必須付出的成本。

正因如此，國家於1999年在亞洲金融危機的背景下，通過組建資產管理公司的方式剝離了四家銀行部分不良貸款，使國有商業銀行不良貸款率2000年當年下降了9.2個百分點。但需要說明的是，當時剝離的13939億元資產本身就不完全是四家銀行的不良貸款，包括了開發銀行1000億元，表內利息1000多億元，為債轉股剝離正常貸款1000多億元，四家銀行實際剝離不良貸款約為10000億元。以後,經貸款質量真實性檢查，不良貸款又上升一塊（大約4000億元左右）;農發行劃轉業務又增加一塊（農發行在剝離前後分三次劃轉，不良貸款約為1000多億元）；四級分類改為五級分類，又調整一塊（大約6000億元左右）。到2003年底，四家銀行五級分類不良貸款余額仍高達20000億元，平均不良貸款比例高達20%，高於國際前100家大銀行平均不良率15個百分點（這種增加總體上不是商業銀行自身經營問題，是政策和會計制度調整及加強監管後貸款真實性的反映，亦即此20000萬億元非彼20000億元），成為股份制改革的最大障礙。鑒於加入WTO過渡期結束在即，綜合權衡，為掃清障礙，只能再次通過剝離這種特殊辦法來解決。

值得一提的是，此次剝離與上次剝離在操作方法上做了一些改革，不是上次剝離的簡單翻板。上次剝離是將資產以一比一的比價剝離給四家資產管理公司，實際上是將四家銀行的不良資產從銀行劃轉到資產管理公司，基本上是一種行政行為。而此次剝離是將不良資產以50%的比價通過四家資產管理公司公開競標進行的，引進了一定的市場機制。

四、關於體制改革問題

國有商業銀行第三階段的改革是一次根本性的體制改革。商業銀行的體制包括體制基礎、基礎體制和其他體制三個層面。所謂體制基礎，主要指有所權制度；所謂基礎體制，主要指所有權制度改革後「三會」制度的建立和有效運行；所謂其他體制，主要指業務流程、財務會計、信息科技、人力資源、公共關系等方面的管理體制。體制基礎、基礎體制和其他體制共同構成商業銀行體制框架，只有通過對三個方面的綜合改革，才能實現銀行的效率最優。

根據上述觀點，專為此項改革頒布的《改革指引》提出了試點銀行十個方面的改革要求。

在體制基礎方面，《改革指引》要求兩家試點銀行按有關法律要求設立股份有限公司，公平、公正地選擇境內外戰略投資者，改變單一的股權結構，實現投資主體多元化。目前，兩家試點銀行股份制公司均已掛牌成立，中國銀行經過批准以獨家發起方式成立，建設銀行除匯金公司和建銀集團外，成功引進寶鋼集團、長江電力和國家電網為首批候選發起人。兩家試點銀行股份公司在發起成立後，還將引入新的境內外戰略投資者。

在基礎體制方面，《改革指引》要求兩家試點銀行建立規范的股東大會、董事會、監事會和高級管理層制度。目前，兩家試點銀行已基本完成了公司治理改革方案、股份公司章程（草案）、「三會」議事規則、董事會附屬委員會議事規則等法律文件的制定。股東大會、董事會、監事會和高級管理層組織框架都已建立，新的組織框架開始試運行。

除此之外，《改革指引》還要求兩家試點銀行建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理體制；制定清晰明確的發展戰略，實現銀行價值最大化；按照集約化經營原則，實行機構扁平化，整合業務流程和管理流程；按照現代金融企業人力資源管理的要求，深化勞動用工人事制度改革；實行審慎的會計制度和嚴格的信息披露制度；加強信息科技建設，全面提升綜合管理與服務功能；發揮中介機構的專業優勢，加大培訓力度等。目前，這些方面的改革均已啟動，並取得進展：已開始著手構建有效的內部控制體系，風險管理委員會、稽核委員會等專門委員會大多已經建立；初步擬訂了戰略規劃和具體實施方案；正在全面推進機構扁平化和業務垂直化管理，全面改造內部業務流程；均已取消幹部行政級別，勞動人事體制改革從總行開始全面推進；正在修改財務管理辦法，實施新的會計制度；正在完善信息科技發展規劃；中介機構已經進場開展工作；對中高層管理人員的培訓已經展開。

去年，我針對國有商業銀行公司治理改革問題曾經提出「形似」和「神似」的觀點。應當說，兩家試點銀行在體制改革上已初步實現了「形似」。但是，從「形似」到「神似」還將有一個漫長的過程，特別是最近連續發生在試點銀行的案件，更說明了神似的重要性和艱巨性。能否實現神似，能否盡可能縮短這個過程，人們將拭目以待。

五、關於改革試點的考核問題

質量互變規律是辯證法的一個基本規律。任何事物都是通過一定量的變化來實現質的飛躍。國有商業銀行改革是否成功， 關鍵要有量的考核。這次改革參照國際大銀行的先進經驗，確立了國內外能普遍認同的改革考核指標，即兩家試點銀行經過股份制改革，要在經營績效、資產質量、審慎經營等主要方面，達到並保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平。具體指標共三大類七項。

首先要嚴格考核試點銀行的經營績效。

一是總資產凈回報率。總資產凈回報率是國際上考察商業銀行經營績效的綜合性指標。國際排名前100家大銀行近10年總資產凈回報率的平均水準為1%左右。兩家試點銀行總資產凈回報率2005年度應達到0.6%；2007年度應達到國際良好水準。

二是股本凈回報率。此次注資國家付出很大成本，為確保注資的效果和獲得良好回報，要對兩家試點銀行的股本凈回報率進行考核。國際排名前100家大銀行近10年股本凈回報率的平均水準在12～14%之間。兩家試點銀行2005年度應達到11%，2007年度應進一步提高到13%以上。

三是成本收入比。有效控製成本，是增強盈利能力的關鍵。國際排名前100家大銀行近10年成本收入比的平均水準在35～45%之間。從2005年度起，兩家試點銀行的成本收入比應控制在35～45%之內。

其次，要嚴格考核兩家試點銀行的資產質量。資產質量低下一直是國有商業銀行的頑疾。通過此次改革，要從根本上改變這種狀況。不良資產比率是衡量商業銀行資產質量的綜合指標，國際排名前100家大銀行近10年以五級分類方法測算的不良資產比率平均在2～3%之間。目前兩家試點銀行僅對信貸類資產實施了五級分類，擬在近期對非信貸類資產也實行五級分類。這樣，可按五級分類對全部資產進行考核。今後兩家試點銀行應將不良資產比率持續控制在3～5%。

最後，要嚴格考核兩家試點銀行的審慎經營水平。根據巴塞爾協議及國際銀行業審慎經營的通行做法，兩家試點銀行重點要在以下指標達到國際標准：

一是資本充足率。2004年，監管當局頒布了新的《商業銀行資本充足率管理辦法》。該辦法嚴格執行了1988年巴塞爾協議的要求，並將新資本協議中有關監督檢查（第二支柱）和信息披露（第三支柱）的有關要求包括在內。從2004年起，兩家試點銀行要根據該辦法進行資本金管理，資本充足率要保持在8%以上。

二是大額風險集中度。大額風險集中度反映了商業銀行因授信過於集中而產生的經營風險，衡量指標主要是單一客戶貸款集中度。兩家試點銀行應採取有效措施，嚴格控制對同一借款人授信的集中風險，從2005年起對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%。

三是不良貸款撥備覆蓋率。不良貸款撥備覆蓋率反映了商業銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防範能力。國際排名前100家大銀行近10年不良貸款撥備覆蓋率的平均水準約為100%。到2005年底兩家試點銀行要分別達到60%和80%，到2007年底應繼續有所增長。

六、關於資本市場上市問題

根據改革方案，兩家試點銀行在完成股份制改造後，還需選擇適當時機上市。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權結構、增強資本實力、樹立良好的市場形象。但是，應當充分認識到，上市決不僅僅是為了籌資，其根本目的在於將國有商業銀行變成真正市場化的主體。國有商業銀行通過上市成為公眾公司後，其公司治理和經營管理將會完全暴露在資本市場和社會輿論的嚴格監督之下，處理得好，將大大推動銀行建立有效的激勵和約束機制，鍛煉和提高銀行的市場適應能力，有利於銀行的長遠發展；處理得不好，則將在嚴酷的競爭中被市場所淘汰。由此可見，國有商業銀行上市不是目的，目的是通過上市，在資本市場的監督和檢驗下，對現有運行機制和股權結構進行徹底的改造，實現績效的最大化。目前，盡管兩家試點銀行已初步建立了股份公司所要求的公司治理框架，但要想真正成為規范的上市公司，還有許多功課要做，當前重點應當是鞏固財務重組和公司治理改革的成果，防止不良資產出現反彈，防止重大案件發生，將上市前的各項准備工作做扎實。

七、關於在改革中防範風險問題

防範風險是銀行業永恆的主題，也是一切銀行改革的出發點和歸宿。國有商業銀行公司治理改革的目的就是要從根本上改善經營管理，建立防範和化解風險的長效機制。公司治理改革和防範風險相互依存，相互影響。只有有效防範風險，才能證明改革的成功，才好下進一步深化改革的決心；只有深化改革，才能從根本上防範風險。

目前需要重點關注的銀行風險主要有信用風險、市場風險和操作風險。信用風險是指借款人或交易對手不能按照合約履行義務帶來的風險；市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險；操作風險是指由於內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件導致直接或間接損失的風險。目前，信用風險仍然是銀行風險的主要表現形式，市場風險是銀行新的風險點，操作風險是銀行風險的重要根源。在整個改革中，要下大力量注重防範上述風險。

在改革中注重防範風險，還要特別注重遏制案件的發生。目前一些案件的暴露和查處，一方面說明了改革和監管的成果，另一方面也為深化改革和加強監管提出了新的課題。銀行案件高發，情況十分復雜，總體說來，首先還是銀行自身體制、制度建設、內部管理和監管方面的問題，這是我們今後工作的著力點；其次，不可否認，也有行業特點的因素，這也是即使發達國家銀行業案件也高於其他行業的原因；再次，還有歷史發展階段的因素，在人均GDP1000-3000美元階段，既是經濟的高速增長期，又是矛盾的凸顯期，這也是為什麼計劃經濟年代案件相對較低的一個原因；另外，還有東方文化的因素，東方文化有西方文化所不具備的「所長」，也有自己的「所短」，這就是情面大於制度，這也是為什麼一些法制比較完備的亞洲國家仍然存在銀行案件的一個原因。我們要全面認識銀行案件產生的自身因素和社會、歷史因素，整體防範，標本兼治，綜合治理，重在內因上下功夫，堅決遏制案件的發生，為改革創造條件。

八、關於改革的監管問題

正如有油門就要有剎車，有運動員就要有裁判員一樣，銀行改革也不可能完全通過自我完善來實現，加強監管是改革成功的重要保障。

國有商業銀行股份制改革的監管可分為三個不同的層次。一是由銀行大股東（即財政部門、匯金公司）及銀行內部審計委員會、監事會、獨立董事等實施的自我監管，主要代表出資人進行監管，通過「三會」制度達到相互制衡，有效運行。二是銀監會負責實施的行政監管，代表廣大存款人利益進行監管，維護和促進銀行業的穩定和發展。三是由中介機構、行業自律組織、新聞媒體等實施的社會監管，代表一種社會公信力，促進公平競爭，構建和諧的經濟秩序。自我監管屬於內部監管，行政監管和社會監管屬於外部監管。自我監管、行政監管和社會監管共同構成一個相對完整的監管體系，可從不同側面確保改革的順利進行。

根據上述理念，此次改革，兩家試點銀行應實行嚴格的問責制和目標管理，董事長（法人代表）承擔第一責任人的責任，大股東通過對銀行重大事項的表決和一定程度的建議和質詢權實現自我監管；董事會內設的審計委員會通過制定符合現代公司治理要求的審計和內部稽核制度，保證銀行股份制改革目標的實現；監事會通過獨立的信息渠道以及同銀行內部審計部門的直接溝通，對改革過程中的風險進行監督和防範；獨立董事代表銀行小股東利益，監督和制約銀行大股東，重點對銀行重大風險特別是關聯交易引起的風險進行監控。

作為外部監管部門，銀監會主要通過現場檢查和非現場監管等手段，從方案審查、實施監控、過程檢查、風險提示等方面負責國有商業銀行改革的監管。根據《改革指引》，銀監會將對兩家試點銀行上報的綜合改革方案和各專項改革方案進行嚴格審核，並按有關程序進行批准；對改革情況進行定期不定期的檢查和調研，對改革的進展情況進行及時跟蹤和評估；充分利用派駐監管組掌握銀行改革情況，及時發現和解決改革過程中出現的問題，對銀行進行風險提示。銀監會的主要監管工作體現在對兩家試點銀行的按季考核中，每季對兩家試點銀行的改革進展情況進行全面考核，並形成專項考核報告上報國務院。

根據改革的進展情況，兩家試點銀行需要適時接受中介機構的審計，有關審計結果應當向社會公布或與監管機構溝通；兩家試點銀行及有關部門還應當加強改革的信息披露工作，以適當的方式向社會披露改革進度情況，就改革中的有關問題與新聞媒體等及時溝通，接受社會監督。

九、關於工、農兩行的綜合改革問題

在中、建兩行實施股份制改革的同時，工商銀行和農業銀行也需要從解決資產質量和經營效益方面入手，深化內部改革，強化基礎管理，加快創新發展，盡早按照現代企業制度的要求啟動改革進程。工、農兩行的改革主要要把握好以下幾點：

一是充分認識改革的重要性。工商銀行是我國最大的國有商業銀行，農業銀行是我國機構網點最多的國有商業銀行，啟動工、農兩行改革對於全面推進中國銀行業的改革、真正化解中國銀行業的風險，具有重要的戰略意義。因此，工、農兩行要生存要發展，就必須改革，別無他路，全社會對此要有充分認識，兩行要做好充分准備。

二是充分估計改革的艱巨性。工、農兩行無論在資產總量，還是不良資產規模方面，都比中、建兩行大得多，其內部管理、歷史遺留問題以及內外部關系也復雜得多。推進工、農兩行改革要涉及更多的利益調整，同時也將遇到更大的阻力，對此要有充分的思想准備。

三是充分考慮兩行改革的特殊性。目前工行改革方案正在抓緊研究制定中，工行的主要服務對象是工商企業，工行的改革同國有企業改革緊密相連。國有企業改革特別是政策性破產對工行的改革將產生不確定性，工行要充分認識到這種不確定性，財務重組工作一定要做實，財務重組後的各項指標不能放寬標准。農行主要面向三農，三農問題目前在中國不可能完全靠市場的辦法來解決，這是農行改革的最大特殊性。因此，農行的改革應當在整個農村金融體制改革的框架內考慮，在這個前提下，結合自身實際，提出可比方案，抓緊進行論證。

總結過去，是為了更好地把握未來。目前，國有商業銀行改革正處於關鍵時期，作為一名改革的參與者以及這些歷史事件的親歷者，藉此機會談幾點看法，僅代表個人的學術觀點

參考資料：http://business.sohu.com/20051128/n240817595.shtml

⑤ 商務服務企業如何進行稅收籌劃

服務類企業是比較好做稅務籌劃的，至少不會存在行業限制。可以通過兩個方面進行籌劃：

1、企業規模大，想長期發展的，可以通過地方政府園區辦理有限公司返稅政策，找一個優質的園區，地方留存高、返還比例高、返稅時間穩定最重要，比如江蘇、重慶等園區，成立時間都有十年以上，在業內廣受青睞。增值稅地方留存50%，企業所得稅地方留存40%，返還增值稅和企業所得稅地方留存部分的70%-90%，這是一個非常高額的比例。簡單的來說，企業納稅100萬就可獲得35萬-40萬左右的稅收獎勵返還。

2、針對咨詢等服務行業，主要是都有真實的業務卻無法獲得成本票的問題，可以通過成立個人獨資企業核定徵收來解決。國家法規規定，個人獨資企業不看成本和進項，且免徵企業所得稅和分紅稅，而且如果注冊地址選在園區的話，還能享受核定徵收，開票核定後綜合稅率為3.16%以內。比如主體公司將300萬的業務分包給個人獨資企業，個獨開票300萬，共計納稅8萬左右即可完稅，剩下賬戶里的錢自由支配提取。所以用個人獨資企業核定徵收可解決企業缺成本票，企業所得稅高、分紅稅個稅高等問題。

⑥ 中國商業的未來發展趨勢是什麼

一、聚集與擴散

1、城市空間拓展。從城市成因來看，聚集與擴散和城市的發展是密不可分的。從上海城市的過程中我們不難發現，海洋經濟曾經給上海帶來發展機遇，最初，人們依港口集聚，而當集聚受到各種條件尤其是人口、地理條件阻礙時，勢必會產生擴散。如上海城市原先區域僅限於沿黃浦江一帶，即現在楊樹浦、提藍橋、十六鋪、周家渡等地。隨著人口大量遷入，至解放前，上海城市區域已發展到靜安寺、中山公園一帶，時至今日，上海城市區域已發展到莘庄、彭浦、浦東等地。

2、商業的集聚與擴散。商業，尤其是零售業是商品實現市場認可的最後一個環節。即如果沒有消費者的肯定，商品的價值是無法實現的。為了獲得「肯定」，商業企業之間必然會展開競爭。

商業的擴散是隨著城市空間的擴大，原來集聚的消費的擴散而進行的平衡行為。過分集中區域的人口隨著城市空間擴大而導入新開發的居住區，新區內的居民與原來集聚區域內的居民一樣，同樣具有消費的需求，而需要獲得「肯定」的商業企業便會自覺地填補商業的空白，在一個新開發環境謀求商品價值兌現或由此發生的商業行為，我們可以稱之「擴散」。

在人口高度聚集的區域，商鋪的總體價值高於人口密度低的區域，在城市空間發展變化的過程中，原來密集的商業和商業設施就會過剩，過剩的商業就會為其生存而做出選擇，或遷移、關閉、留守。選擇遷移是其最主要的出路，其遷移方向不外乎原來繁華的商業街市或新開發的居住區。遷入新開發居住區內的商業在遷移過程中完成商業擴散，移到繁華商業街市的商業企業在遷移過程中，進一步促進了商業的集聚。

3、削弱的中間地帶。大眾商品銷售趨向便利型、社區型商業街市，品牌企業、高檔商品為了樹立品牌，取向都市型商業街市，特定的消費又有了專業特色街市，區域型的商業街市在城市空間發展變化中處於一個被削弱的中間地帶。如果不能聚集更多的商業企業，必將退為低一層次的商業街市。而在人口導入的區域，地方政府規劃得當，則區域型商業街市有可能發展成為都市型商業街市。

二、龐大化與細小化的趨勢

1、超大型商業企業誕生。在經濟高度發展時期，超大型商業企業誕生是必然的趨勢。在競爭的市場經濟中，商業資本的融合、商業企業的兼並，商業企業朝著超大化方向發展，在經營中，超大型商業會取得規模效應，會得到供應商更多的折讓，從而得到更多的商業利潤，使企業更加具有競爭力，超大型的商業企業以其龐大的商業銷售空間或諸多連鎖門店，在同小於自身規模的商業企業競爭中取得規模優勢。在新世紀伊始，上海將出現數個數十萬平方米的購物中心，如上海浦東的正大廣場，這類業態是商業中的航空母艦，其外部形象是「獨店」成市，而內部卻是各種商業業態的組合，形成內容「連店效應」，吸引各種不同需要的消費者，是名副其實的「商城」，即商業的城市。

2、迷你型商業企業層出不窮。迷你型的商業企業具有投資小、收獲快、轉變經營項目迅速等優點，是商業中最細小、最活躍的細胞。據統計，在我國商業企業構成中，小型商業約佔93%，是吸納大量就業機會的途徑。隨著我國勞動制度的改革，城市人口自行擇業的主要渠道之一就是從事小型商業企業經營與服務。

我國現有的細小化的商業主要構成為雜貨店、服裝店、飲食店、通訊店等整合而成的專業市場，在今後還將出現以網路為紐帶，通過統一形象、共享商譽、集中配貨等手段，成為自由連鎖的芝麻店（蛛網店），其優勢是分布面廣、貼近消費者，實現最直接的商業銷售，為顧客提供最便捷的服務，商品成本在集中進貨時得到折讓，為並不特別苛求低價的消費者而接受。

三、有形商品與無形商品同時銷售的趨勢

在現時的零售商業中，人們往往十分重視有形商品的銷售，而忽視無形商品的銷售。在市場經濟發達的區域不是這樣，與我們觀念不同的是：商業企業在銷售某一實物商品同時，也把該商品的另一部分銷售（售後）服務也出售給了消費者；消費者在享用實物商品的同時也消費了無形商品，隨著這種觀念為人們的廣泛接受，有形商品銷售與無形商品銷售相組合，就如同萬花筒一般，不斷變化出新的商業經營樣式；今後購買洗發劑的最佳商店可能是某知名美發廳，推銷巧克力可能去專門辦理婚事的禮儀公司。而人們去找保姆、鍾點工時，保姆介紹所可能向你出售一套家電集群控制的軟體。

四、智能化與人格化的趨勢

1、智能化是現代科學技術在商業的運用。現代科學技術已在商業開始運用，如收銀機、電子秤、自動售貨機、監視器等。但是，真正直接運用於商業服務的科學技術並不多。在未來的商業競爭中，商業企業未來參與市場競爭，將不斷採用現代科學技術，以提高企業的競爭力。商品銷售的個性化傾向將得到修正，智能化的商業機器將協助、甚至指導商業從業人員按規范操作。

2、商業人格化是指顧客與營業員接觸過程中，對人格尊嚴的尊重。營業員並不是以經濟組織屬下的一個員工與顧客進行交易、買賣，而是以個性化的銷售方式進行服務。其改變的原因是商業企業的改革深化，商業企業經營狀況直接影響員工的收入，在部分企業，甚至以股東的身份直接參與經營決策。職工位置的變化、利益關系的密切是營業人員銷售行為人格化的主要原因。

商業人格化還體現對消費者的尊重上。隨著我國法制的健全，商業政策、法規不斷完善，消費者的人格、權益得到廣泛尊重。人們已不再是畫餅充飢式的以「消費者是上帝」憧憬自己的人格、權益得認可，而是實實在在享受著消費者的權益和尊嚴。

五、標准化與藝術化的傾向

1、商業標准化傾向充分體現在現代商業活動中。連鎖超市在大中城市中遍地開花就是其傑作之一，統一的商場布置、陳列著同樣的商品、營業員穿著相同的衣裝，連他們的每個動作都是事先精心設計。這一切都是按照原先制定的程序進行的商業行為，標准化的傾向將逐步從百貨業、食品業逐步擴大到其他商業領域。

2、商業藝術化傾向主要體現在個性化消費的行業。人們學識、修養、情趣、愛好、習慣、收入的不同，會對某些行業提出個性化服務的要求，希望個性化服務的要求得到滿足。消費者有個性化服務的行業主要集中在與個人直接有關的行業，如服飾、餐飲、裝潢用品等，商業的藝術傾向，是商業企業為了獲得某一部分特定的消費者群的「肯定」而進行藝術化包裝的商業行為，當然也與經營者自身的修養、情趣、愛好、學識有關。隨著經濟發展，文化的普及，藝術化在商業中的運用越來越多。

⑦ 我國商業現狀和面臨的問題及實現發展的對策和建議

首先介紹一下我國目前商業發展的現狀，經過改革開放30多年的努力和推進，我國商業的發展取得了驕人的成績，這一成績的取得與我們在座朋友們的努力是分不開的，這些成績不僅為上游為消費者作出了我們應有的努力，同時也在這一進程中強大或者說對我們商業企業自身的發展和強大作出了努力。我們也收到了一定的效果。就當前經濟發展狀況而言，我國經濟發展的進一步勢頭仍然是理想的，我們通過國家經濟發展的現狀可以看到，我國商業發展目前面臨著非常良好的宏觀經濟背景，大家都知道連續五年來我國宏觀經濟發展一直處在一個持續、穩定、快速的發展狀態。到2007年我們已經連續五年一直保持經濟在8%到10%的年增長速度，我們已經從2003年的13萬億元GDP總額發展到2007年的24.7萬億元人民幣這樣一個相當大的規模。這一規模是我們擁有了一定的生產能力和生產數量。我們已經在相當多的領域內達到了生產得自給或充分得自給，這種能力是我們可以充分的向市場提供必須得生活用品和生產用品。

使我們追求生活水平不斷得到改善和進一步擴大再生產得到了實現。我國經濟環境的宏觀背景還我們展示，經濟這些年來的快速發展我國人民的生活水平在不斷提高。

中國宏觀經濟背景有了如上喜人和有利的因素給我們下一步商業的發展，零售業的發展和超市的發展都提供了良好的背景，我們對此充滿信心。但是我們也清楚的看到在這些喜人的背景的另一面，我們也存在著必須要引起高度關注的一系列需要我們重點注意的因素和研究的問題，大家都知道伴隨著中國經濟的進一步國際化和我國還再繼續進行的加快融入國際經濟的進程，中國經濟受外來因素的影響已經越來越明顯。前年在美洲所發生的次貸危機已經通過國際金融領域，國際資本渠道在向我國進行傳遞。伴隨著全球范圍的石油價格糧食價格的巨大的高位波動，我們也受到了深刻的影響。

這些，都使我國國內的生產環境，經濟運行環境，受到了深刻的影響。我國經濟在與國際經濟的關聯中由於大量的使用美元機架和外出中絕大部分的貨幣是美元這樣一個特徵，美元持續幾年的大幅度貶值對我們也產生了深刻的影響。

在我國國內，由於用工成本的增長由於其他一些基礎性商品價格的變化，商業領域的經營環境也出現了一系列需要我們認真對待和思考的問題。這些都是我國商業零售業和超市領域下一步發展必須面對的一系列因素和情況。我們需要做認真的研究，在這樣一個大的背景下，我們認真的深思一下我國商業目前發展的狀況就十分必要了。我們看到經過幾年的努力我國商業的發展情況確實很好。

首先我們在規模化的發展方面取得了非常喜人的成績，近五年來我國在這方面發展的絕對數量和增長的幅度都使我們在這一領域內以自身的業績為第一產業的發展和製造業的發展作出了我們的貢獻，我們以自身的努力不僅支持了第一產業和第二產業，同時也為消費者提供了我們自身的有效並且是逐漸在豐富的服務產品。

我們自身的努力在全國總經濟格局中也得到了充分的體現，由於這些年來零售業的不斷發展，我們在對經濟增長中我們實現了我們作出一定貢獻的目標。到2007年底在國民經濟的整體發展中，零售業和商業所作出的貢獻是4.5%，我們實現了第一次超過其他板塊對國民經濟作出貢獻這樣一個基本的宿願，此前已經投資勞動和進出口作為支持國民經濟快速發展的兩大因素一直在扮演著主要角色，消費雖然也作出了同樣的貢獻，到07年我們改變了這一局面，商業發展的第二個特點是流通現代化進程在加快。

以戰後西方發達國家和地區經過近70年努力所培育出的現代商業組織形式及其所形成的一系列商業模式在我國經過二十多年的實驗，探索，研究，已經被廣泛採用。並且在這一過程中我們以對本土的深刻熟悉和繼續研究，我們進行了一系列的提高和改造使之成為支持我國商業發展非常有效的也是卓有成效的生產力和生產組織形式。

大家都知道，到目前為止，在全球商業中，扮演主要商業形勢的連鎖經營我們不僅不陌生而且已能熟練的掌握這一商業組織模式，在我國的商業領域內，通過連鎖經營的方式所實現的商業銷售和商業活動已經突破了1/5的規模，這在十年二十年以前還是無法想像的。在商業領域內，我們以國際通行的業態來經營實現了我們自身對於傳統商業模式的改造，我們已經學會了便利店、超市、大型超市、專業店、專賣店折扣店以及網上銷售等銷售方式，我們也學會了以特許經營的方式調動社會資本參與商業領域的經濟活動。經過我們的努力，我們在這個基礎上進行了一系列的創新，我們實現了百貨與超市的結合，超市與便利店的結合，我們也完成了零售業與餐飲業的結合，這些都是發達國家和地區在自身的商業實踐中開展的很少或現有成功的方式，而這些模式對我們的發展起到了積極的作用，他符合我國的國情，適應我國消費者消費習慣，不僅成為業態創新的方式，而且也是我們目前和下一步經營的利潤增長點。

在我們的這一領域內，我們除前台所作出的一系列如上的努力外，我們還進行著通過加快建設配送中心和以電子商務現代通訊技術利用網路等現代科技成果，去努力的建設著我們的支撐體系，我們也深深的明白，這些支撐體系的不斷完善和所形成的巨大的支持能力將會使我們已經形成的網路終端和店鋪具有更加完備的向消費者提供充分的服務產品的能力，這種粉飾和進程，符合現代國際商業發展的規律和特點。在這方面我們還再繼續進行著艱苦的努力。雖然以整合的配送能力還僅僅達到50%的配送比例，雖然在我們僅僅80%的企業內開展了以電子商務進行管理和面對消費者的服務，但是我們這一進程在繼續，我們相信在不遠的將來我們可以趕上其他的國家和地區。

在商業領域內，我們第三個喜人的特點是規范化經營引起了業界和各方面的重視，在這一方面，政府各有關管理部門通過推進法制建設，標准形成，加強監管使這一領域內的規范化工作引起了各個方面的重視，也充分的反映了業界和消費者的願望。

同時，我們還認真的研究這一領域的專業特點，陸續的出台了近百部業務標准和技術標准。這些標准從流程規則、監控等各個方面，充分的描述和確定了這一領域內的一系列規則，使我們這一領域的法制化進程，特別是通過法制化進程使我們的規范化工作得到了充分的體現。

在業界我們也看到了同樣的反映，我們的企業界在推動企業經營規模化的同時已經開始在深耕細作，加強企業自身和組織內部的精細化管理和經理化管理，通過對企業單店效益、坪效，以賣方主導的機制和點營銷等手段在推進著企業自身精細化管理，大家試圖通過精耕細作實現企業進一步發展，以不斷提高的服務水平通過商品的載體為消費者提供良好的服務。

我們這一領域的第四個特點是我國商業的國際化程度在予以加深，伴隨著中國經濟的日益國際化和不斷的融入國際經濟，商業領域內也出現了同樣的特徵，我們已經清楚的看到隨著大型跨國商業集團和商業企業陸續進入我國，我們已經學會而且也在嘗試著按照他們的做法以同樣的方式我們也在走出國門，隨著全球250家中的100家跨國企業陸續進入我國的同時，我們也有相當數量的企業在完成了A股上市之後，進入到了海外重構，我們認為，我們在這樣的進程中，我們不僅學會了國際通行的商業組織方式，我們還在利用這種組織方式在通過國際市場尋找和爭取國際資源，為我們的進一步發展在尋找機會，擴大能力，挖掘潛力。

如上是我們對我國商業目前的狀況作了一個簡略的描述，我們知道在這樣一個短的時間內我們無法將目前我國商業這樣一個波瀾壯闊的變化完全的展示在朋友面前，但是我們和大家一樣，我們期待著通過我們的協商和探討深刻的理解我國商業目前的特點，特別是我們所形成的能力，為我們下一步的發展作出我們認真和專業的打算。在這一基礎上我們想和朋友們一起就我們商業下一步的發展我們所作的努力和大家做一個簡略的介紹。

實現我國商業進一步發展以全面的配合我國經濟的持續穩定健康的發展，是我們一貫的目標。

從我們的角度我們將認真的了解和研究業界在發展商業方面的願望和要求，繼續致力於商業運行政策環境的建設。

我們將在07年國務院關於促進服務業發展的若干意見和2008年國務院辦公廳發出的關於加快發展服務業若干政策措施的實施意見的指導下，堅決的摒棄一切限制和阻礙服務業發展的規則和規定。我們將大力的推動這一領域的工作，使我們能夠在盡可能短的時間內形成有利於服務業發展，有利於商業和零售業發展的政策環境。商務部在近期已經出台了關於這方面的一系列工作考慮，我們設想通過和大家一起的努力，爭取在這一領域內的政策環境建設方面，進一步將有關問題進取化，可操作化。

第二點我們將加快法規標準的建設，在這一方面，我們將推動兩方面的工作，第一我們將繼續致力於認真貫徹落實已經出台的一系列法規和文件。使這些法規能夠盡快的產生生產力為我們這一行業的發展作出貢獻。第二方面我們將根據業務發展的需要和不斷變化的情況和形勢，陸續出台這一領域內發展最最緊迫和最最需要的法規和標准。

第三點我們將加快商業領域內的薄弱環節的建設。眾所周知，由於這一領域長期以來投入不足，這一領域內的基礎設施建設和商業基本能力的建設還存在著很大的缺口，與消費者和第一產業第二產業為我們提出的要求還有很大的差距，我們需要作出進一步的努力。

我們在業務工作研究中了解到物流配送體系的建設是目前這一領域內的薄弱環節之一，我們將與業界的朋友們一起就加快物流建設作出努力。商務部已經出台了關於推動流通領域、物流發展的若干指導意見。在這一文件中我們提出了未來三年物流發展的基本工作目標，我們試圖通過推動生鮮物流、通過推動農產品流通通過克服在生鮮商品流通中的瓶頸和一系列障礙，通過四川工程的引導加快這一工程的建設。在這項工程中我們也期待著超市領域的企業家們給予認真而有利的支持。

在商業領域的薄弱環節建設方面，我們還將針對城市方發展的特點，對於社區發展落後於整體城市發展的現狀作出努力，在社區中，超市也扮演著重要的角色，你們以遍布全國城鎮的銷售網路和終端為社區的居民提供了自己的服務，但目前在這一領域內我們還有很多困難和問題需要認真的研究和解決。

我們希望在這方面也與在座的朋友們一起認真的研究，作出我們進一步的推動。

第四方面是我們將加快流通企業服務水平的提升。

商務部從2006年開始，推動零售企業分等級的工作，我們已經用了一年半的時間，基本完成的百貨業零售企業分等級，通過這項工作，致力於提高零售行業的服務水平，在經營、誠信、環境、安全、節能降耗等方面作出一系列改進，為消費者提供盡可能滿意的服務。目前我們正在進行著超市范圍的分等級，我們設想通過幾年的時間，陸續在便利店、專業店、專賣店購物中心等目前在我國商業領域內扮演主流業態的范圍開展這項工作，通過幾年的努力也逐步實現剛才所說的目標，為消費者提供一個比較好的銷售平台。

最後一點我們將按照近兩年的部署，繼續致力於零售企業的節能降耗，與國家節能減排建設節約型社會的總體考慮相配合，在我們這一領域內作出我們自身的努力。

時間關系，我按大會主辦方的要求，有關情況就暫時介紹到這里，我非常感謝在座的朋友們，非常認真的聽完了我剛才的情況介紹，在此請允許我代表商務部商業改革發展司，對在座朋友們在過去的時間里給我們工作的支持，表示我們最最誠摯的感謝！