意大利企业有哪些税

A. 意大利对来源于外国的收入怎么收税

欧盟对于进口商品征收的综合关税包括增值税（VAT）和关税（DUTY），具体计算方式如下：

VAT = （货值(向海关申报) + 运费 + DUTY）X 19%

DUTY = （货值 + 运费的70%）X 产品税率

以意大利为例，当外国企业向意大利销售商品时，需要遵守这些规则来计算关税。这些规则旨在确保所有商品进口商公平地承担税负。

值得注意的是，欧盟设定的起征点为22欧元，低于这个数额的商品进口可能无需缴纳关税。

意大利等欧盟国家对进口商品的税收政策旨在维护国内市场的公平竞争环境，同时确保国家财政收入。

此外，意大利对外国收入的征税不仅限于进口商品，还包括服务贸易和其他来源的收入。具体税率可能根据收入类型和外国企业的具体情况有所不同。

例如，外国企业向意大利客户提供服务所得的收入，可能需要按照意大利的增值税规定缴纳一定比例的增值税。

总而言之，意大利对外国收入的征税机制涵盖了多种进口商品和非商品性收入，旨在确保税收公平，并为本国经济提供稳定的财政支持。

这些税收政策不仅影响外国企业，也对意大利消费者和本土企业产生重要影响，是欧盟内部市场运作的重要组成部分。

B. 移民意大利必备的税务制度及税收常识

受全球经济不景气的影响，2001年意大利经济增长缓慢，低于政府的2%预期。新上台的中右政府推出了旨在振兴经济的“百日计划”，该计划包括鼓励投资、增加就业、取消遗产和赠予税、减轻企业负担、促进工业和基础设施建设、改革劳动用工制度、减少医疗开支、提高养老金最低额度、逐步取消地下经济以及采用高新技术等措施，这些措施受到了企业主的欢迎，但也导致了劳资矛盾的加剧。
一、税务制度
意大利的税收体系以直接税（如个人和企业所得税）和间接税（如增值税、注册税、城市房地产税）为基础。
二、间接税
（一）增值税（VAT）
增值税对所有商品和服务的交易征税。根据规定，商品和服务的提供者可以抵扣支付的增值税，而最终消费者则承担增值税。在意大利境内销售商品或提供服务需缴纳增值税。标准增值税税率为20%，但大部分食品、农产品、特定情况下的房产及必需品税率可降至10%或4%。
公司必须每月计算增值税的销项税额和进项税额，并在特殊情况下按季度计算和缴纳。年度增值税申报必须在每年3月15日前完成。
外国旅游者在意大利境内购买并带离欧盟国家的个人用品，在规定范围内可获得退税。
（二）注册税或登记税（Imposta di Registro）
注册税的征收情形包括：
1. 在意大利境内形成的特定合同；
2. 在意大利境内外达成的涉及意大利境内商业企业或不动产的转让与租赁合同。
所有在意大利签署的具有法律效力的书面契约和文件，必须在签署后20天内到当地注册局登记。税基和税率根据合同性质及当事人情况确定。
应缴纳增值税的交易，登记税按平均普通税率征收；不需缴纳增值税的交易，则按以下税率征收：
1. 财产及权利转让，按价值10%征收；
2. 公司设立或出资，按财务报表1%征收。
1. 土地登记税
土地登记税适用于不动产转让，在公共注册机关办理正式书面手续时缴纳。税基与注册税相同，土地登记税按不动产出售价格的3%征税。
对于应征增值税的不动产转让，可以一并征收168欧元的注册税、土地登记税和抵押税。
2. 印花税
印花税是对税法规定的文件、契约和票据等计征的税种。在签署或使用这些文件、契约和票据时，应按类别缴纳印花税。通常需要在规定的印花纸上起草文件，并在其他纸上起草的文件、票据和契约上贴上印花税票。汇票和本票必须在专用印花纸上起草并粘贴专用印花。
一般文件的印花税为固定金额（现行标准14.62欧元），但其他文件、契约和票据按固定税率缴纳。与增值税有关的文件免缴印花税。
（三）城市房地产税（ICI）
意大利境内的房地产所有权人每年必须缴纳城市房地产税。计税依据是建筑物的注册价值，即由当地土地局按照不动产种类和级别确定的估价乘以给定系数得出的值。税率由所在地政府规定，税率在0.04%至0.07%之间。

C. 时效更快！意大利VAT详解，Temu卖家的急速合规秘籍

意大利VAT详解及Temu卖家急速合规秘籍如下：

一、为什么需要注册意大利VAT

• 法律要求：在意大利设有固定机构、跨境销售额超过特定阈值、作为电商企业在欧盟境内销售或进行欧盟境内的远程销售时，必须注册VAT。
• 合规经营：注册VAT是合法经营的必要条件，有助于避免税务风险和法律纠纷。

二、意大利VAT的相关信息

• 税率：
  • 标准税率：22%，适用于大多数商品和服务。
  • 降低税率：10%、5%、4%，适用于特定商品和服务。
  • 免税：0%，适用于免税进口货物和国际运输等。
• 税率计算：进口商品时需缴纳关税和进口VAT，关税=申报货值*产品税率，进口VAT=*税率。
• 税号形式：意大利本地税号由11位数字组成，欧盟税号为IT+本地税号。

三、意大利VAT申报注意事项

• 所需材料：销售报表、清关票据、进项税单据。
• 申报周期：
  • 季度申报：适用于商品总销售额一年低于70万欧元或服务总销售额低于40万欧元的情况，需额外缴纳税金的1%作为利息。
  • 月度申报：适用于商品总销售额超过70万欧元或服务总销售额超过40万欧元的情况。

四、意大利VAT的常见问题及解答

• Temu平台要求：是的，Temu平台要求半托管卖家申请意大利VAT并上传平台，即使未达到意大利远程销售额门槛，使用意大利海外仓也需要申请VAT税号。
• 与英德注册差异：意大利VAT注册需税务代表，境外公司需在当地税务代表辅助下完成注册、代理申报、代缴税金及承担税务连带责任。
• EORI号：EORI是欧盟进出口必备登记号，与VAT一同申请，用于报关及支付进口关税与海关增值税。

五、Temu卖家急速合规秘籍

• 优先申请意大利VAT：鉴于意大利申请VAT号的时效最快，优先申请意大利VAT号能更快抢占欧洲市场先机。
• 准备齐全申报材料：确保销售报表、清关票据、进项税单据等申报材料齐全，以便顺利进行VAT申报。
• 了解申报周期和规定：根据销售额确定申报周期，并了解相关申报规定，确保合规经营。
• 咨询专业税务机构：如有需要，可咨询专业税务机构或代理公司，以获取更详细的税务指导和帮助。

D. 有个意大利的客户问我要VAT number，可是我们是离岸公司没有，怎么办是不是可以用别的公司的税号代替

VAT 即是 Value Added Tax ，附加税，欧盟的一种税制，即购物时要另加税，如定价是 inc vat，即已含税， excl vat 是未包税，Zero vat 是税率为0.意大利好像是 20% 税率，(英国是17.5%)，即要多给20% 款项， 有些国对欧盟外购物不用付税，IT00299910026 是该公司注册编号，是当申请退税时需显示的号码。

E. 在意大利公司缴纳企业所得税后股份分红还要缴纳个人所得税吗

对于意大利公司来说，需要承担的公司所得税主要来源为公司税务年度的全部收入，而全部收入又由3个基础项目组成，分别为公司毛收入、公司分经常性项目收益和资本经营所得。
根据中意税收协定，股息、利息所得的预提所得税率为10%，特许权使用费所得的预提所得税率为15%。有常设机构的意大利非居民企业就其取得与 常设机构有实际联系的境内境外收入缴纳公司所得税，税率与意大利居民企业公司所得税率一致统一按照24%的税率征税。