中國減稅都有哪些時間

『壹』 中國未來會實質性的減稅嗎

在可預見的未來，在全球減稅大潮下，中國政府也將順應這一趨勢，中國企業和居民的整體宏觀稅負將呈現穩中有降趨勢，中國將迎來真正的「國強民富」的新時代。

3月28日，在兩會剛剛閉幕一周，國務院就開始兌現減稅的承諾，一舉送出了4000億元的企業減稅大禮包，減稅力度空前，加上今年將上調個人所得稅起征點，並出台個稅綜合抵扣等改革方案。可以預計，在完成營改增之後，新一輪的實質性減稅周期或將來臨。

本次減稅有四大亮點

整體來看，此次針對企業的減稅行動和減稅力度，有四方面值得關注的亮點：

第一，增值稅最高稅率24年來首次下調。我國增值稅最早在1979年實施，於1984年、1994年和2012年完成三次重要改革。最近一次的重大改革是2012年的「營改增」。後來，國務院在2017年4月將增值稅稅率由四檔減至17%、11%和6%三檔，取消13%這一檔稅率。然而，在歷次改革中，1994年確立的17%最高增值稅稅率一直未見調整。此次針對製造業、零售等行業的增值稅稅率從17%降至16%，為24年來首次下調，同時，將交通運輸、建築、基礎電信服務等行業及農產品等商品增值稅稅率從11%降至10%，也為該檔增值稅稅率首次下調。

第二，工業和商業小微企業的稅收負擔將減輕。「營改增」之後，改徵增值稅的行業小規模納稅人年銷售額標准為500萬元。然而，此前已徵收增值稅的工業（貨物生產）和商業（批發零售）等小規模納稅人卻適用於2008年《增值稅暫行條例實施細則》規定50萬元以下和80萬元以下年銷售額標准。這一狀況使得批發零售和商業服務等行業在「營改增」之後的稅負不降反增（見下表）。此次統一增值稅小規模納稅人標准，將有利於稅收公平，同時大幅降低工業和商業小微企業的稅收負擔。

具體來看，無論是降稅前增值稅率為17%的多數製造業企業，還是部分特殊行業的製造企業，都將受益於此次減稅行動，所有製造業行業都將享受1個百分點的增值稅下調。而在服務業中，此前租賃有形資產行業的增值稅為17%，此次將降為16%。在交通運輸行業、郵政服務、建築服務、基礎電信服務等行業，增值稅稅率都將從11%降為10%。

相應地，減稅行動將刺激這些行業的投資意願，增厚企業的利潤水平，提升企業的市場競爭力。

減稅只是稅制改革的第一步

值得說明的是，此次減稅舉措還只是今年減稅和稅制改革的第一步。根據2018年兩會政府工作報告，今年年內還有更多減稅降費和稅制改革的舉措出台，全年累計減稅規模將達到8000億元，降費規模3000億元，二者累計1.1萬億元（見下表），是過去五年年均減稅降費規模（6000億元）的近兩倍。

特別是最近財政部部長表態，將在2018年年內完成上調個人所得稅起征點和綜合抵扣改革改革方案，這將全面降低家庭部門的稅收負擔，也是普通老百姓最為關注的政策調整。

在可預見的未來，在全球減稅大潮下，中國政府也將順應這一趨勢，中國企業和居民的整體宏觀稅負將呈現穩中有降趨勢，中國將迎來真正的「國強民富」的新時代。

『貳』 國家推出了哪些減稅降費政策

「減稅降費」具體包括「稅收減免」和「取消或停徵行政事業性收費」兩部分。

減稅方面，2017年將減稅3500億元左右，包括繼續完善營改增試點政策、將企業所得稅減半徵收優惠范圍從年應納稅所得額30萬元提高到50萬元以下的小微企業、將研發費用加計扣除的比例由50%提高到了75%等。

個稅改革方案將部分收入項目如工資薪金、勞務報酬、稿酬等，實行按年匯總納稅。財政部還將考慮適當增加與家庭生計相關的專項開支扣除項目，比如有關「二孩」家庭的教育等支出，其他的專項扣除項目等。

降費方面，2017年降費約2000億元。財政部重點做好兩項工作，包括全面清理規范政府性基金，改革到位後全國政府性基金將剩下21項；取消或停徵35項涉企行政事業性收費，中央涉企收費項目減少一半以上，將剩餘33項。

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具體改革：

1、營改增已成為改造提升傳統動能、培育壯大新動能的「觸媒」。營改增後，建築業積極探索裝配式、工廠化模式，房地產業剝離施工、園林、物業等實行專業化、產業化，金融行業向資產管理、金融產品等現代金融服務延伸，餐飲業等服務業專業外包迅速發展、創新意願強烈。

2、營改增成為撬動財稅改革的典型杠桿。全面推進營改增優化了稅制結構，促進了專業化分工，培育壯大了新動能，於是引起經濟發展與合作組織（OECD）等國際組織給予的專業認可：營改增使中國的增值稅制度處於世界領先地位，在中國經濟改革歷程中具有里程碑意義。

3、2016年5月1日起，所有行業企業繳納的增值稅均納入中央和地方共享范圍，中央和地方各分享50%。過渡方案確保地方既有財力不變，中央集中的收入增量通過均衡性轉移支付分配給地方，主要用於加大對中西部地區的支持力度。

『叄』 個人所得稅減免稅優惠政策有哪些

1.個人所得稅法規定的免徵個人所得稅的所得有哪些？

答：根據《中華人民共和國個人所得稅法》第四條規定，下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（1）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（2）國債和國家發行的金融債券利息；

（3）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（4）福利費、撫恤金、救濟金；

（5）保險賠款；

（6）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（7）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（8）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（9）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（10）國務院規定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

2.個人轉讓自用5年以上、並且是家庭唯一生活用房，取得的轉讓所得是否繳納個人所得稅？

答：根據《財政部 國家稅務總局 建設部關於個人出售住房所得徵收個人所得稅有關問題的通知》（財稅字〔1999〕278號）規定：「四、對個人轉讓自用5年以上、並且是家庭唯一生活用房取得的所得，繼續免徵個人所得稅。」

3.生育婦女取得的生育津貼，可以免徵個人所得稅嗎？

答：根據《財政部 國家稅務總局關於生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2008〕8號）規定：「一、生育婦女按照縣級以上人民政府根據國家有關規定製定的生育保險辦法，取得的生育津貼、生育醫療費或其他屬於生育保險性質的津貼、補貼，免徵個人所得稅。」

4. 企業職工從破產企業取得的一次性安置費收入，需要繳納個人所得稅嗎？

答：根據《財政部 國家稅務總局關於個人與用人單位解除勞動關系取得的一次性補償收入征免個人所得稅問題的通知》（財稅〔2001〕157號）規定：「三、企業依照國家有關法律規定宣告破產，企業職工從該破產企業取得的一次性安置費收入，免徵個人所得稅。」

『肆』 明年實施新的減稅降費政策，哪些優惠有望延續

剛剛結束的中央經濟工作會議明確提出，明年實施新的減稅降費政策，並聚焦在中小微企業、個體工商戶、製造業等市場主體。

明年新的減稅降費政策可能有哪些？盡管答案仍待揭曉，但方向已逐漸清晰。

這些優惠政策有望延續

在近日召開的2021-2022中國經濟年會上，中央財經委員會辦公室分管日常工作的副主任韓文秀對前述會議內容進行了解讀。

韓文秀表示，對小微企業和個體工商戶等的支持政策，該延期的要延期，該作為的要作為，加大增值稅留底退稅的力度，加大科技型中小企業研發費用加計扣除政策力度，實行固定資產加速折舊，支持科技創新和工業提質升級。

今年底或明年部分到期減稅降費政策是否延續，將是明年減稅降費政策一個亮點。此前的國務院常務會議在部署進一步推進減稅降費中也表示，研究和適時出台部分惠企政策到期後的接續政策。

其中，小微企業、個體戶是明年減稅降費目標群體，今年底到期的增值稅小規模納稅人3%徵收率降至1%優惠政策是否延續備受關注。

「增值稅1%徵收率優惠政策應該會延續，可能會延續至明年年底。」中國政法大學教授施正文告訴第一財經。還有幾位接受采訪的財稅專家持有相同看法。

去年疫情期間出台的這項針對小微企業、個體戶優惠政策，實施效果較好，得到兩次延續。稅務總局數據顯示，今年繼續實施增值稅1%徵收率優惠政策，起征點以上也就是月銷售收入超過15萬元的納稅人稅負減輕了2/3，今年前三季度新增減稅1188億元，惠及758萬戶納稅人。

施正文認為，疫情期間出台的一些針對小微企業、個體戶、電影等困難行業的減稅降費政策，如果實施效果較好，財政可承受，可能都會延續到明年。

即將在今年年底到期的個人年終獎單獨計稅優惠政策是否延續也備受關注。根據這項政策，年終獎不放入綜合所得收入，而是單獨計稅，即按照年終獎收入除以12個月，得到的數額按照月度稅率表來確定適用稅率和速算扣除數。

這實際上讓不少人年終獎收入適用更低的個稅稅率，起到減稅效果。但由於在新的個稅制度下，個人收入不再按月計稅，而是按年計稅，年終獎單獨計稅出台之初的理論基礎已經不再存在，財稅部門此前發文，政策在今年年底到期終止，年終獎收入將並入綜合所得來計稅。

上海財經大學公共政策與治理研究院副院長田志偉告訴第一財經，年終獎個稅單獨計稅的政策最終肯定會取消，但考慮到現階段我國較高的個人所得稅最高邊際稅率以及對國際高科技人才的迫切需求，建議暫時延續個人所得稅的年終獎稅收優惠政策。

製造業、科技企業還將獲支持

近些年減稅降費政策的一大聚焦點，正是支持製造業發展，此前已經陸續出台了增值稅稅率下調、增值稅留抵退稅、緩稅等舉措。根據韓文秀上述解讀，明年減稅一大亮點將是加大增值稅留底退稅的力度。

增值稅納稅人當期銷項稅款不足以彌補其進項稅款時，其差額稱為留抵稅款。2018年以前，我國對增值稅留抵稅款當期不退，結轉下期抵扣，這樣做相當於企業預繳稅款佔用了企業現金流，增加企業負擔。

為了減輕企業負擔，2018年，我國開始對部分先進製造業等行業試點退還部分增值稅留抵退稅；2019年，又試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，符合條件的企業可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額；今年更是對先進製造業按月全額退還增量留抵稅額。

田志偉認為，中國近些年才建立起增值稅留抵退稅制度，未來肯定會由現階段的增量留抵退稅變為真正的留抵退稅。明年可能會在放寬先進製造業的行業范圍，擴大留抵退稅的比例，目前除了先進製造業外，增量退稅額有60%比例限制。

施正文表示，增值稅留抵退稅力度加大，受益群體更多聚焦在製造業企業，可以緩解企業現金流壓力。可以考慮提高製造業60%限制比例，比如提高至70%或80%。另外可以考慮對先進製造業存量增值稅留抵稅額予以退稅。

加大科技型中小企業研發費用加計扣除政策力度，也將是明年減稅一大方向。今年製造業研發費用加計扣除比重從75%提高至100%，減輕了企業負擔，激勵企業加大研發投入。

施正文表示，目前科技型中小企業研發費用加計扣除比例為75%，有必要提高至100%。這可以更好地支持中小企業加大研發投入，鼓勵企業創新。另外政策可以對科技型中小企業界定進一步完善，讓更多符合條件的企業享受這一優惠政策。

今年國務院明確提出，推動將3歲以下嬰幼兒照護服務費用納入個人所得稅專項附加扣除。這是減輕家庭育兒負擔一項減稅舉措，不少專家認為明年這項政策將出台。

北京國家會計學院教授李旭紅告訴第一財經，明年經濟發展面臨三重壓力下，減稅降費政策的核心在於兼容長期高質量發展目標與短期內的逆周期、跨周期目標。

「減稅要兼顧長遠的財政可持續性和稅制合理性，以達到激發市場主體和地方政府的積極性、促進高質量發展和綠色經濟、促進社會公平的作用。」粵開證券研究院副院長羅志恆說。

『伍』 一般納稅人如何選擇享受減免稅的起始時間

為進一步明確納稅人權利義務，稅務總局制發了《國家稅務總局關於明確二手車經銷等若干增值稅征管問題的公告》（2020年第9號），明確一般納稅人可以在增值稅免稅、減稅項目執行期限內，按照納稅申報期選擇實際享受該項增值稅免稅、減稅政策的起始時間。

『陸』 減稅降費是什麼時候提出的

減稅降費是什麼時候提出的？

減稅降費是2018年提出的，2018年國家稅務總局發布了《關於進一步落實好簡政減稅降負措施更好服務經濟社會發展有關工作的通知》。

《關於進一步落實好簡政減稅降負措施更好服務經濟社會發展有關工作的通知》

稅總發〔2018〕150號

國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位:

為深入貫徹落實黨中央、國務院關於優化營商環境和簡政減稅降負的系列部署，充分發揮稅收職能作用，更好服務經濟社會發展，現就有關工作通知如下：

一、深刻認識簡政減稅降負的重要意義

黨中央、國務院高度重視簡政減稅降負工作，出台了一系列政策措施，對優化營商環境、促進經濟高質量發展起到了非常重要的作用。今年以來，我國經濟保持了總體平穩、穩中向好的態勢。同時，經濟運行穩中有變，面臨一些新問題新挑戰。在當前國內外經濟形勢錯綜復雜的情況下，加大簡政減稅降負力度，有利於穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期，為我國經濟長期向好發展提供持續有力的支持。

各級稅務機關要切實把思想和行動統一到黨中央、國務院關於當前經濟形勢的判斷上來，統一到黨中央、國務院的各項決策部署上來，進一步加大工作力度，不折不扣、不拖不延地落實好各項簡政減稅降負措施，更好地營造穩定公平透明、可預期的稅收營商環境，為市場主體添活力，為人民群眾增便利。

二、不折不扣落實好各項減稅政策

各級稅務機關要認真落實國家已出台的減稅措施，特別是今年出台的降低增值稅稅率、擴大增值稅留抵退稅范圍、放寬享受減半徵收企業所得稅優惠的小型微利企業標准、允許單價500萬元以下新購進設備器具一次性稅前扣除、取消委託境外研發費用加計扣除限制等一系列優惠政策，為促進大眾創業、萬眾創新，推動實體經濟轉型升級和增強社會創造力營造良好環境。要牢固樹立不落實稅收優惠政策也是收「過頭稅」的觀念，進一步深入細致加強稅收政策宣傳輔導，及時提醒和幫助納稅人享受稅收優惠，確保國家出台的各項減稅政策應知盡知、應享盡享。要加強政策效應跟蹤分析，及時查找和改進落實中存在的薄弱環節，確保政策落地見效，不為經濟運行增添任何不利因素。

三、扎實落實個人所得稅改革措施

建立綜合與分類相結合的個人所得稅制，是我國個人所得稅制前所未有的重大改革。各級稅務機關要進一步增強責任感、使命感和緊迫感，按照「一次立法、兩步實施」的安排，切實做好2018年10月1日起提高基本減除費用標准並適用新稅率表、2019年1月1日起全面實施綜合與分類稅制的各項准備工作，穩妥開展信息系統搭建，密切加強部門協作和信息共享，迅速組織開展好稅務系統內部和面向納稅人、扣繳義務人的培訓輔導，確保落實新稅法的各項資源配置及時到位，各項配套措施有效落地，各項改革任務圓滿完成。同時，要緊扣納稅人訴求，回應納稅人關切，化解納稅人疑慮，扎扎實實做好改革實施工作，確保改革紅利及時惠及每一名納稅人，確保改革成果由納稅人所享，改革成效獲納稅人點贊。

四、有序推進社會保險費和非稅收入征管職責劃轉准備工作

社會保險費和非稅收入征管職責劃轉涉及面廣、關注度高，是一項重大的系統工程，也是一項民生工程。各級稅務機關要按照稅務總局的統一安排部署，在地方政府的領導下，加強與有關部門的配合，堅持穩字當頭，積極穩妥做好資料移交、系統對接等工作，建立部門間常態化信息共享和協作機制，優化社保費和非稅收入繳費服務資源配置，從繳費人需求出發，統一服務標准，整合稅費繳納流程，簡並繳費資料報送，降低繳費成本，確保劃轉工作平穩有序、信息系統穩定運行、繳費人和社會各界反映良好。特別是要按照國務院明確的「總體上不增加企業負擔」的已定部署，已負責徵收社保費的稅務機關，務必在社保徵收機構改革到位前，一律保持現有徵收政策不變，務必做到不自行組織開展以前年度的欠費清查，務必對有令不行、有禁不止、違反規定的行為依法依規堅決糾正、嚴肅處理。同時，要認真進行分析測算，抓緊研究提出適當降低社保費率、確保總體上不增加企業負擔的政策措施。

五、持續深化稅收領域「放管服」改革

各級稅務機關要進一步牢固樹立以納稅人和繳費人為中心的服務理念，結合國稅地稅征管體制改革，繼續加大稅務系統簡政放權力度，不斷深化辦稅（繳費）便利化改革，創新事中事後監管方式，該放的堅決放徹底放到位，該管的務必管精準管有效，該服的力求服細致服舒心。要認真貫徹落實全國深化「放管服」改革轉變政府職能電視電話會議精神，執行好稅務總局新推出的優化稅收營商環境「10條措施」，全力打造稅收領域「放管服」升級版。要抓好《全國稅務系統進一步優化稅收營商環境行動方案（2018年-2022年）》的組織實施，按照行動方案確定的時間表、路線圖和任務書，把各項任務落實到位，見到實效。既要為持續經營的企業提供優質的辦稅服務，切實增進辦稅便利，提高辦稅效率，優化辦稅體驗，又要按照《國家稅務總局關於進一步優化辦理企業稅務注銷程序的通知》，著力簡化企業稅務注銷程序，實行清稅證明免辦服務、優化稅務注銷即辦服務、簡並辦理流程和減少報送資料等，最大程度方便市場主體。國家稅務總局北京、上海市稅務局等18個優化稅收營商環境試點單位要先行先試，不斷總結經驗，及時復制推廣。

六、組織開展全覆蓋的專項督查

為進一步做好稅務系統簡政減稅降負各項工作，稅務總局近期將圍繞落實各項減稅政策、推進個人所得稅改革、社保費征管、深化「放管服」改革等工作開展督導督查，確保一督到底、全面覆蓋、不留死角，確保黨中央、國務院部署的各項簡政減稅降負措施在稅務系統全面落實落地。同時，稅務總局還將會同人力資源社會保障部組織開展聯合督查，嚴格督促社保費徵收政策保持穩定、征管職責劃轉平穩有序的要求落到實處。對督查中發現的問題要查深查透、即查即改，對情節嚴重的，要依規嚴肅問責，切實做到真督真查、真究真問、真促真改。

國家稅務總局

2018年9月20日

『柒』 2020年疫情之下，我國全年新增減稅降費達到了多少

自新冠肺炎蔓延以來，使得當今全世界受到了很大的影響，國外有很多國家還在深受著疫情的影響，這些國家裡的疫情沒有得到一點的緩解，不僅如此，這個疫情還在不停的爆發著，但在我國就是不一樣的。

疫情，漢語詞語，指疫病的發生和發展情況。 [1]

較大范圍內出現的較大型疫情有重症急性呼吸綜合征（SARS）、甲型H1N1流感及新型冠狀病毒肺炎（Corona Virus Disease 2019，COVID-19）等。

重大動物疫情是指高致病性禽流感等發病率或者死亡率高的動物疫病突然發生，迅速傳播，給養殖業生產安全造成嚴重威脅、危害，以及可能對公眾身體健康與生命安全造成危害的情形，包括特別重大動物疫情。一般分為一類動物傳染病、二類動物傳染病和三類動物傳染病。

『捌』 減免稅等稅收優惠政策具體都有哪些

減免稅等稅收優惠政策具體如下：

1、著重支持自主創業。在已出台促進中小企業發展稅收優惠政策的基礎上，新的就業稅收優惠政策主要針對個體經營者，積極扶持個人自主創業。

2、擴大享受自主創業稅收優惠政策的人員范圍。與以往按照特殊群體確定享受自主創業稅收優惠政策的人員范圍相比，新的自主創業稅收優惠政策適用對象的界定，以在公共就業服務機構登記失業半年以上作為基本條件，即由下崗失業人員和城鎮少數特困群體擴大到納入就業失業登記管理體系的全部人員。

下崗失業人員、高校畢業生、農民工、就業困難人員以及零就業家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內的登記失業人員等就業重點群體，都涵蓋在新的就業稅收優惠政策適用對象之內。同時，為支持和鼓勵應屆高校畢業生創業，將畢業年度內的高校畢業生也納入自主創業稅收優惠政策適用范圍。

3、保持原有政策優惠力度。繼續沿用下崗失業人員再就業稅收政策的優惠方式。對持《就業失業登記證》從事個體經營的，在3年內按每戶每年8000元為限額，依次扣減其當年實際應繳納的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和個人所得稅。

對商貿企業、服務型企業、勞動就業服務企業中的加工型企業和街道社區具有加工性質的小型企業實體，在新增加的崗位中，當年新招用持《就業失業登記證》人員，與其簽訂1年以上期限勞動合同並依法繳納社會保險費的。

三年內按實際招用人數予以定額依次扣減營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和企業所得稅的優惠。定額標准為每人每年4000元，可上下浮動20%，由各省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況在此幅度內確定具體定額標准。

(8)中國減稅都有哪些時間擴展閱讀

減稅申請

納稅人申請

納稅人申請減免稅必須向主管稅務機關提供如下書面資料：

1、減免稅申請報告。包括減免稅的依據、范圍、年限、金額，企業的基本情況等。

2、填寫《政策性減免稅申請表》等相關減免稅申請表。

3、納稅人的財務會計報表。

4、工商執照和稅務登記證件的復印件。

5、根據不同減免稅項目，稅務機關要求提供的其他材料。

具體形式

1、稅基式減免

即通過縮小計稅依據方式來實現稅收減免。具體應用形式有設起征點、免徵額和允許跨期結轉等。

2、稅率式減免

就是通過降低稅率的方式來實現稅收的減免。

3、稅額式減免

就是通過直接減免稅收的方式來實現稅收減免，具體包括全額免徵、減半徵收、核定減征率和核定減征額等。

參考資料來源：網路-減免稅

『玖』 新一輪減稅降費開始落地是怎麼回事

近日，一批政府性基金和行政事業性收費被取消、停徵或調整——

今年四大行業推進營改增的時間比去年要多4個月，營改增的直接效應、外溢效應和長遠效應將會進一步顯現。

一系列稅收優惠政策有利於鼓勵市場主體增加研發投入、提升產業結構，是推進供給側結構性改革的重要政策措施。